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演示賬套

甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年5月按65元/標準條的調(diào)撥價格(不含增值稅)銷售900標準箱M牌卷煙給乙卷煙批發(fā)企業(yè)，并向其開具增值稅專用發(fā)票。甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)銷售的900標準箱M牌卷煙的成本為6000000元。乙卷煙批發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年5月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認證。乙卷煙批發(fā)企業(yè)本年6月將上月購入的900標準箱M牌卷煙全部對外批發(fā)銷售，其中，批發(fā)給另一卷煙批發(fā)企業(yè)600箱、零售專賣店200箱、個體煙攤100箱。每箱不含稅批發(fā)價格為30000元。1標準箱=250標準條，1標準條=200支。以上款項均未收。要求：(1)計算甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)的應納消費稅，并對甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務進行賬務處理。（2）計算乙卷煙批發(fā)企業(yè)的應納消費稅，并對乙卷煙批發(fā)企業(yè)上述業(yè)務進行賬務處理

2022-04-13 19:33

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-04-13 21:46

借銀行存款 900%2B900*13% 貸主營業(yè)務收入 900 應交稅費增值稅 900*13% 借稅金及附加 900*稅率%2B65*從量稅率貸應交稅費消費稅 900*稅率%2B65*從量稅率

快賬用戶ndkk 追問 2022-04-14 09:20

想問一下第二小題具體的財務處理數(shù)字

齊紅老師解答 2022-04-14 10:59

借?銀行存款??900%2B900*13% 貸?主營業(yè)務收入???900 應交稅費??增值稅??900*13% 借?稅金及附加???900*稅率%2B65*從量稅率貸?應交稅費?消費稅???900*稅率%2B65*從量稅率乙這邊的消費稅為 300*3萬*稅率%2B300箱*從量稅率借?稅金及附加? 貸?應交稅費?消費稅