Q
一般納稅人加計抵減表怎么填
2022-04-13 15:08
2022-04-13 15:10
你好，附表四一般項目加計扣除本期發生額、實際抵扣金額。
相關問題討論
你好，附表四一般項目加計扣除本期發生額、實際抵扣金額。
2022-04-13
2019年4月1日~2021年12月31日，生產、生活性服務業納稅人可按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應納稅額。為了與之相配套，《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第15號）中發布了新版增值稅一般納稅人申報表，在《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（以下簡稱《附列資料（四）》）中增加“二、加計抵減情況”相關欄次，用于填報加計抵減額。
?
具體來說，這一欄次的填寫應分為三步。
第一步：填寫1~4列，計算出本期可抵減額。
第二步：填報第5列“本期實際抵減額”。
值得關注的是，在填報第5列“本期實際抵減額”欄次時，若第4列“本期可抵減額”≥0，且第4列<主表第11欄“銷項稅額”-第18欄“實際抵扣稅額”（即抵減前的應納稅額），則第5列＝第4列；若第4列≥主表第11欄-第18欄，則第5列＝主表第11欄-第18欄；若第4列<0，則第5列等于0。
第三步：計算第6列“期末余額”欄次。
過渡到主表，第19欄“應納稅額”=第11欄“銷項稅額”-第18欄“實際抵減額”。其中，“實際抵減額”對應《附列資料（四）》的第5列。
2021-04-09
你好，你們單位是現代服務或者是生活服務，或者是郵政電信服務允許你們加計扣除，也就是可以多抵扣一部分增值稅的
生活服務15%，其他的都是10%，都是按照當月的進項來的。
2022-06-27
填寫在附表加計扣除的那張表上。
2023-09-07
你好，你符合要求的當月就可以填寫。
2023-02-02
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一般納稅人加計抵減表怎么填
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就是一般納稅人附表四，加計抵減情況怎么填？什么情況下填？扣除比例是？
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如果從19年4月到22年2月從來沒有填這個表，這個數據咋填
你好，之前的得去稅務局修改，因為它有對比的，你這個月只能填寫三月份的進項。
這個填寫之前還需要填聲明嗎
好對的是的，需要填寫的。
提交聲明，能不能一次性提交19 20 21 22年的
你好，需要按年來提交的。