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演示賬套

我公司小規模納稅人 3月份開了一張廠房租出普通發票，增值稅為2500，季度銷售額沒超過45萬，這個增值稅要不要交呢？

2022-04-12 15:52

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-04-12 15:52

您好，開普票是不需要的呢

快賬用戶9676 追問 2022-04-12 15:53

稅率是多少？

齊紅老師解答 2022-04-12 15:53

您好，不需要繳納的呢，所以稅率？

快賬用戶9676 追問 2022-04-12 15:54

你開票沒有稅率嗎？

齊紅老師解答 2022-04-12 15:56

您好，您不是已經開票了嗎？3月的小規模稅率是1%，4月份開免稅稅率

快賬用戶9676 追問 2022-04-12 15:57

不動產租出發票也是要開1%的嗎？

齊紅老師解答 2022-04-12 15:59

你好，不好意思，眼瞎了，沒看清楚，不動產出租不是1%,小規模的是5%

快賬用戶9676 追問 2022-04-12 16:00

那要不要單獨交增值稅？

齊紅老師解答 2022-04-12 16:06

自2021年4月1日至2022年12月31日，小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元，下同）的，免征增值稅；合計月銷售額超過15萬元，但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過15萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。所以不需要單獨繳納增值稅