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老師,您好,小規模納稅人個體工商戶季度申報時,發票是按1%的稅,申報表自動帶出來的稅是按3%的。那要報年度水利建設申報表時是含稅的營業收入按開的發票的1%稅額還是按增值稅申報表3% 稅額合計去報水利建設稅

2022-04-12 11:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-12 11:38

按開的發票的1%對應的收入申報的

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快賬用戶7745 追問 2022-04-12 12:01

我剛剛記錯了,地方水利建設基金是按不含稅的營業收入填應稅項,那小規模納稅人都是免稅銷售額未達起征點需要填地方水利建設基金嗎,按免稅銷售額填嗎

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齊紅老師 解答 2022-04-12 12:07

月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元)的繳納義務人。免征水利基金

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快賬用戶7745 追問 2022-04-12 12:08

是免征,但是按期申報里有顯示這項水利基金,那要填金額嗎

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快賬用戶7745 追問 2022-04-12 12:11

就是這樣的

就是這樣的
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齊紅老師 解答 2022-04-12 12:29

要的,要填列金額,然后選擇減免項目

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按開的發票的1%對應的收入申報的
2022-04-12
你現在是負數收入,電子稅務局申報不過去的,要去稅務局申報的
2022-04-19
不需要處理,都是這樣的,
2022-01-06
按不含稅金額直接填報,未開票收入按1%換算
2024-10-12
您好,按照增值稅申報表的來就成
2025-01-06
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