老師們！節日快樂！我們有好多19年的費用發票沒有入賬，但是比如增值稅專用發票還是可以抵扣的，我把這些19年的費用都計入到“以前年度損益調整”科目了，但是報表里并不體現這個科目，而我的金蝶財套里也沒有這個科目，我是在損益類科目最后添加了這個科目，這樣做完后最后資產負債表和利潤表的勾稽關系對不上了，請問老師們我是不是在過賬結賬之前把這個“以前年度損益調整”轉到“未分配利潤”科目里就合適？

老師，我用的是小會計準則的金蝶軟件，因為房租沒有發票，今年做匯算清繳需要調增后補稅2000元，但是金蝶軟件里沒有以前年度損益調整這個科目，調增后利潤增加15萬，請問我在金蝶軟件里怎么做分錄？請指教

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業會計準則。總公司查賬的時候。要求應交稅費科目余額要和應交稅費-未交增值稅余額一致。但應交稅費-應交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項沒有錯誤，但進項金蝶軟件沒有做賬，發現前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里，價稅合計數直接做到了主營業務成本，所以銷項大，進項少，出現了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業會計準則。總公司查賬的時候。要求應交稅費科目余額要和應交稅費-未交增值稅余額一致。但應交稅費-應交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項沒有錯誤，但進項金蝶軟件沒有做賬，發現前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里，價稅合計數直接做到了主營業務成本，所以銷項大，進項少，出現了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？

老師/:coffee，我們公司的財務軟件是用的小企業會計準則，沒有 “以前年度損益調整”這個會計科目，跨年賬目處理的話，需要在損益類科目里增加這個科目嗎？ 還是直接用 “利潤分配——未分配利潤”這個科目做賬呢？