老師，這道題目答案A和B不懂。 公司年末長期借款余額12000萬，無短期借款。最佳現金持有量為500萬元。求A和B。 這道題答案A計算第一季度長期借款利息。（12000+600）/12×4不明白。為什么計算四個月的利息。第一季度只有三個月，為什么×4呢？ 答案B，期末現金余額。期末現金余額不考慮期初的長期借款嗎？為什么期初的12000的長期借款沒有計算進去？ 不明白。
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老師，這道題目答案A和B不懂。 公司年末長期借款余額12000萬，無短期借款。最佳現金持有量為500萬元。求A和B。 這道題答案A計算第一季度長期借款利息。（12000+600）/12×4不明白。為什么計算四個月的利息。第一季度只有三個月，為什么×4呢？ 答案B，期末現金余額。期末現金余額不考慮期初的長期借款嗎？為什么期初的12000的長期借款沒有計算進去？ 不明白。
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有兩題我不理解比較類似但是答案不同（1）企業現金不足時，可向銀行申請1年期的短期借款，借款年利率為10%，銀行要求貼現法付息，假設企業目前沒有借款，借款是1萬元的整數倍，要求年末現金余額不低于100萬元。算這題的借款時10%不用除4 （2）企業現金不足時，可向銀行申請1年期的短期借款，借款年利率為10%，季初借款，到期還款，每季度末支付一次利息。假設企業目前沒有借款，借款是1萬元的整數倍，要求年末現金余額不低于100萬元。 這題算借款時就要10%/4，為什么不一樣，同樣是借1年期的短期借款，同樣都是貼現法啊
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某公司去年年末現金余額110000，每季季末最低現金余額為100000－150000。預計4月添置600000的設備，當季支付50%，第3、4季度分別支付20%，30%。現有未到期長期借款400000，年利率8%，年末付息。獲得銀行3月期貸款500000，年利率10%，貸款額為10000倍，每季初借入，下季初還本息。預計第4季度以現金300000對外投資。預計每季繳納所得稅45000。不考慮其他稅費。求每一季度的期初現金余額。要結合圖片的資料算。
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.某公司2020年有關銷售及現金收支情況如表12-25所示。表12-25銷售及現金收支情況表項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計銷售量(件)300040005500600018500銷售單價(元)100100100100100期初現金余額(元)2100經營現金流出量(元)2618002918003540005933001507200(1)銷售環節稅率為5.5%。(2)期初應收賬款為80000元，其中第四季度銷售形成的應收賬款為50000元。(3)歷史資料顯示:當季度銷售當季度收回現金60%，下季度收回現金30%，第三季度收回現金10%。(4)最佳現金余額為6000元。(5)銀行借款按期初借款、期末還款處理，借款年利率為10%。(6)資金籌措和運用按500元的倍數進行。(7)期初證券投資為5000元，資金余缺的調整以減少負債為基本目的。(8)經營現金流出量中不包括銷售環節稅金現金流出量。要求:根據上述資料編制銷售預算及現金預算。怎么做
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老師您好，想問一下這道題的實際月利率是怎么計算的呢，還有就是每個月的利息是怎么計算的呢。票據金額5650000，三個月的利息50000，短期借款5600000。第一個實際月利率我算不出來和答案對不上（這個可以理解為5650000折現三個月后的金額是560000嗎，那具體是什么式子呢），還有就是第二張圖計算每個月利息的時候是用復利計算的嗎？為什么我第三個月計算的金額也不正確呀，這里非常困惑。 期待老師的答復，萬分感謝！
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納稅人在年應稅銷售額超過規定標準的月份（或季度）的所屬申報期結束后15日內按照本辦法第六條或者第七條的規定辦理相關手續，老師如何理解這個月或者季度？假設我1月份超過500萬標準了，我能在4月份申請成為一般納稅人嗎？算逾期嗎？沒有接到稅務通知書
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三年以上收不回的應收賬款做了營業外支出，匯算時填報了a105090、未做調增處理，是不是正常這樣填報就可以了，相關資料留存備查就行對嗎？需要符合什么條件才可以稅前扣除已經跟老板說的很清楚，后續有什么問題，老板說自行承擔，可以嗎？不然我得丟工作！
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長期借款余額12000萬%2B一季度長期借款籌資6000萬
對啊，答案a為什么計算4個月的利息？
年利率是12%，一季度3個月，利率為12%/12*3=12%/4
答案b，期末現金余額，我們不管期初的12000金額嗎？我不明白。起初的12000，也是在手上的錢啊。
月度利率=12%/12=1% 一季度3個月，則季度利率=1%*3=3%
不管期初的12000金額嗎？ 這個期初是指貨幣資金嗎？
現金余缺其實已經考慮了期初%2B注入-流出
余缺為負數表示是缺口，需要籌資
籌資=短期%2B長期-短期利息-長期利息
我明白了，題目只說長期借款12000，并沒有說12000是庫存現金。所以不用管。只管本期發生的金額，能這樣理解嗎？老師？我蠻笨?？偸抢斫獠煌?
期末余額=籌資-缺口 再與500萬相比，接近500萬就說明期末余額沒有問題
好的 ，謝謝老師。
是的，不用管期初了。 要翻譯成自己理解的東西
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
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