【練習】M公司2017年年末現金余額為8000元，2018年的理想現金余額是3000元。2017年年末長期借款余額為120000元，無短期借款。假設企業短期借款年利率為10%，長期借款年利率為12%。如果資金不足，可以向銀行借款(銀行的要求是借款額必須是1000元的整數倍)，借款利息按季支付。新增借款在每季季初，歸還借款在季末，如需歸還，借款須以100整數倍歸還。假設企業在第一季度取得長期借款30000元，第四季度取得長期借款60000元。請把現金預算表填制完整。

某公司去年年末現金余額110000，每季季末最低現金余額為100000－150000。預計4月添置600000的設備，當季支付50%，第3、4季度分別支付20%，30%。現有未到期長期借款400000，年利率8%，年末付息。獲得銀行3月期貸款500000，年利率10%，貸款額為10000倍，每季初借入，下季初還本息。預計第4季度以現金300000對外投資。預計每季繳納所得稅45000。不考慮其他稅費。求每一季期初現金余額。

某公司去年年末現金余額110000，每季季末最低現金余額為100000－150000。預計4月添置600000的設備，當季支付50%，第3、4季度分別支付20%，30%。現有未到期長期借款400000，年利率8%，年末付息。獲得銀行3月期貸款500000，年利率10%，貸款額為10000倍，每季初借入，下季初還本息。預計第4季度以現金300000對外投資。預計每季繳納所得稅45000。不考慮其他稅費。求每一季度的期初現金余額。要結合圖片的資料算。

甲企業僅生產并銷售W產品,2022年有關預算相關資料如下:電資料一:w產品的預計產銷量相同,2022年第一至第四季度的預計產銷量分別為100件、200件、300件和400件,預計產品銷售單價為1000元/件。預計銷售收入中,60%在本季度收到現金,40%在下季度收到現金。2021年末應收賬款余額為80000元。不考慮增值稅及其他因素的影響。答題詳情資料二:2022年年初材料存貨量為500千克,每季度末材料存貨量按下-季度生產需要量的10%確定。單位產品用料標準為10千克/件,單位材料價格標準為5元/千克。材料采購款有50%在本季度支付現金,另外50%在下一季度支付。資料三:企業在每季度未的理想現金余額是50000元,且不得低于50000元。如果當季度現金不足,則向銀行取得短期借款;如果當季度現金溢,則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%,按季度償付利息,借款和還款的數額須為1000元的整數倍。假設新增借款發生在季度初,歸還借款發生在季度末。2022年第一季度,在未考慮銀行借款情況下的現金余額(即現金余缺)為26700元。假設2022年初,企業沒有借款。要求

資料三:企業在每季度未的理想現金余額是50000元,且不得低于50000元。如果當季度現金不足,則向銀行取得短期借款;如果當季度現金溢,則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%,按季度償付利息,借款和還款的數額須為1000元的整數倍。假設新增借款發生在季度初,歸還借款發生在季度末。2022年第一季度,在未考慮銀行借款情況下的現金余額(即現金余缺)為26700元。假設2022年初,企業沒有借款。要求:(1)根據資料-,計算:1W產品的第一季度現金收入;資產負債表預算中應收賬款的年末數。(4分)(2)根據資料一和資料二,計算:1第一季度預計材料期末存貨量;2第二季度預計材料采購量;第三季度預計材料采購金額。(6分)(3)根據資料三,計算第一季度現金預算中,1取得短期借款金額2短期借款利息金額期末現金余額。(10分)(20.0分)