就是將一月份計提的12月份工資沖銷

這種情況這么做呢老師

不可以的，那你12月份計提的不就多了。

是將12計提的沖銷掉，為啥還多了

那12月份你們多計提了工資嗎？

沒有，12月份工資在一月份計提發(fā)放

但是不沖銷今年第一季度就計提四筆工資

那你們計提晚了一個月？ 去年的你可以借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付職工薪酬做到今年一月份。 然后一月份還有三月份當(dāng)月的還是借管理費用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資。

不是晚了，之前是比如1月15日發(fā)放12月工資，直接在1月，借管理貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行

現(xiàn)在要將三月份工資，也就是四月15號發(fā)放的，先計提在三月里

像這種情況這么辦老師

正常計提就可以的。 也就是你一到三月份計提了四個月的工資。