(1)從國外進口一批小麥，海關審定的完稅價格折合人民幣為100萬元，該批小麥分別按5%和9%的稅率向海關繳納了進口關稅和進口環節增值稅，并取得了相關完稅憑證。(2)從某農場收購玉米80噸，開具的農產品專用收購憑證注明收購金額為20萬元。支付購貨運費1.09萬元(含稅)，取得了增值稅專用發票。(3)購進包裝物、低值易耗品、生產用電力和生產用水，取得的增值稅專用發票注明的增值稅稅額共2.08萬元(包括稅務機關代開的增值稅專用發票注明的增值稅稅額800元)。(4)本月向商業企業銷售的本公司生產的糧食白酒50噸，取得不含稅銷售額為800萬元，均開具了增值稅專用發票。向消費者個人銷售本公司生產的糧食白酒1噸，取得含稅銷售額為30萬元，開具了普通發票。已知:糧食白酒消費稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤;所有扣稅憑證均已通過稅務機關認證。要求計算該公司當月:(1)進口小麥應繳納的關稅;(2)進口小麥應繳納的增值稅稅額;(3)允許抵扣的增值稅進項稅額;(4)銷售白酒應繳納的增值稅銷項稅額;(5)1應繳納的增值稅稅額;(6)銷售白酒應繳納的消費稅稅額;

3.某食品生產企業為增值稅一般納稅人，從事食品的生產和銷售業務，2019年5一7月份發生以下業務。(1)5月份購進批農產品作為生產用原材料，取得收購憑證上注明價款80萬元:向小規模納稅人銷售自產貨物，開具普通發票上注明價款為25萬元;出售臺2009年1月1日前購進并使用多年的生產設備，開具普通發票，取得銷售額6萬元。(2)6月份購進批原材料，取得增值稅專用發票上注明價款30萬元、稅款3.9萬元:向某超市銷售-批自產貨物，開具增值稅專用發票上注明價款為50萬元;將一批自制新產品全部出售給本企業職工，取得不含稅銷售額3.5萬元，這批產品的生產成本為4萬元，成本利潤率為10%，無同類產品市場價格。(3)7月分購進批原材料，取得增值稅專用發票上注明價款15萬元、稅款1.95萬元;向某商場銷售批自產貨物，開具增值稅專用發票上注明價款為40萬元，另開具普通發票收取包裝費2萬元:向某百貨公司銷售批自產貨物，開具增值稅專用發票上注明價款為20萬元，支付運輸費用1萬元，取得承運部門開具的增值稅專用票。.上述票據已在當月通過稅務機關的認證。

某家電生產企業為增值稅一般納稅人，2022年3月發生如下業務：（1）從國外進口一臺檢測設備，成交價格為10萬元，運抵我國關境內輸入地點起卸前的包裝費、運費等費用合計2萬元，關稅稅率為5%，企業按照規定繳納了相關稅款，取得海關開具的進口增值稅海關繳款書；（2）向某大型商場銷售一批家電，取得不含稅銷售收入20萬元，開具增值稅專用發票；另收取2000元的包裝物押金（已單獨記賬）和2萬元的優質服務費，均未開票；（3）向某食品公司銷售自制的大型冷藏設備，開具增值稅專用發票，注明不含稅銷售額為50萬元；（4）外購食品大禮包200袋（每袋50元）取得專用發票，注明不含稅金額16000元，以及自產小家電200

某家電生產企業為增值稅一般納稅人，2022年3月發生如下業務:(1)從國外進口一臺檢測設備，成交價格為10萬元，運抵我國關境內輸入地點起卸前的包裝費、運費等費用合計2萬元，關稅稅率為5%，企業按照規定繳納了相關稅款，取得海關開具的進口增值稅海關繳款書;(2)向某大型商場銷售一批家電，取得不含稅銷售收入20萬元，開具增值稅專用發票;另收取2000元的包裝物押金(已單獨記賬)和2萬元的優質服務費，均未開票;(3)向某食品公司銷售自制的大型冷藏設備，開具增值稅專用發票，注明不含稅銷售額為50萬元;(4)外購食品大禮包200袋(每袋50元)取得專用發票，注明不含稅金額16000元，以及自產小家電200件(每件不含稅售價100元)，作為過節福利發放給全體職工。(5)外購原材料一批，取得增值稅專用發票，注明價款8萬元;采購過程中發生不含稅運費2000元，取得運輸單位開具的增值稅專用發票。(6)從小規模納稅人處購進零配件一批，取得自行開具的增值稅普通發票，注明價款4萬元;(7)因管理不善企業上月購買的原材料

4.某市大型商貿公司為增值稅一般納稅人，具有進出口經營權，2019年5月相關經營業務如下。(1)進口食品一批，支付國外的買價180萬元，支付運抵我國海關地前的運輸費用15萬元、裝卸費用和保險費用10萬元，支付海關地再運往商貿公司的運輸費用6萬元，取得承運部門開具的增值稅專用發票;商貿公司按規定繳納了進口環節的增值稅并取得海關開具的增值稅專用繳款書。(2)當月將進口食品的70%重新進行分裝、灌裝后銷售給其他商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額600萬元;20%直接銷售給消費者個人，開具普通發票，取得含稅銷售額140.4萬元;10%入庫待售。(3)取得食品的逾期包裝物押金收入11.3萬元。食品關稅稅率為20%，上述票據已在當月通過稅務機關的認證。