老師您好！我所在的公司是一小規模納稅人，成立將近3年，從未有過收入。今年3季度做了一筆咨詢服務，收入165萬元，全部在3季度開具增值稅專用發票，以便對方及時抵扣。該業務的支出要到年底完成，總計大概140萬元，本季度已發生65萬元，并確認支出。3季度賬上利潤額度比較大，是否有辦法降低3季度的所得稅？請賜教，我是新手，一接手就遇到類似的怪事，愁??！

你好，老師，小規模企業一季度的時候開了一張15萬的發票，不用交增值稅的，以后到現在七月份都沒有開過發票，但是前期的會計把這張發票做了預收賬款，他沒有做主營業務收入，導致一季度申報的時候增值稅有這筆收入，但所得稅沒有，二季度也是這樣申報的。 現在稅務系統里有一個提醒，說所得稅的收入和增值稅收入與不匹配，該怎么辦？

老師，例：2021年1季度增值稅30萬是免稅會計就申報已交0.3稅了，后面改增值稅報表變成免稅的，但是改過后增值稅低數和利潤表的收入不匹，從財表上看少報稅，第二季度和第三季度增值稅申報表和利潤表收入不匹，第四季度報增值稅搞錯稅率了，按3%交，然后又回去改增值稅表按1%交，在2022年3月稅務局打電話通知去退稅（退回1月份更改報表后免稅的和第四季度報錯的稅），這四個季度申報增值稅表后面改過的表還是對不上利潤表上的收入，所以從表看來是少交稅，我是反結賬回到2021年改，之前幾個季度都做收入沒有做稅那么多筆，科目也用錯，反回2021年怎么過？那前3個季度的增值稅申報表要按照財報表的收入去改嗎？申報稅務局的表和表對不上，做的稅對不上表，好暈呀

北京小規模企業，1季度收入500萬，已稅務代開專票并交納增值稅，但是全年收入大概只有這一筆，企業所得稅如果500萬進收入，后面3個季度抵扣了費用，會有大額退稅，這種情況可以1季度不申報500萬收入嗎，放在3-4季度申報。但是已經交納了增值稅，是否有影響。

老師，小規模，合伙企業，截至今年5月資產負債表未分配利潤約為 -37萬，1-5月無收入，6月預計收入60萬，會計分錄：借銀行存款，貸主要業務收入 對嗎？增值稅免稅是專票免還是普票免？增值稅如果免交，2季度的個人所得稅要交多少？稅率多少？可以到明年3月底匯算清繳前再交嗎？這次交了季報的個人所得稅，如果3或4季度虧損了還能退嗎？多謝