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2022-04-02

同學您好， 2*16年1月1日，借：其他債權投資—成本? 100 ? ? ? ? ? ? ? ? —利息調整? 2 ? 貸：銀行存款? 102 2*16年12月31日，應收利息=100*5%=5，投資收益=102*4.28%=4.37 借：應收利息? 5 ? 貸：投資收益? 4.37 ? ? ? 其他債權投資—利息調整? 0.63 收到利息時，借：銀行存款? 5 ? 貸：應收利息? 5 此時，其他債權投資賬面價值=102-0.63=101.37，公允價值變動=102.37-101.37=1，借：其他債權投資—公允價值變動? 1 ? 貸：其他綜合收益? 1 2*17年12月31日，投資收益=101.37*4.28%=4.34，借：應收利息? 5 ? 貸：投資收益? 4.34 ? ? ? 其他債權投資—利息調整? 0.66 收到利息時，借：銀行存款? 5 ? 貸：應收利息? 5 此時，其他債權投資賬面價值=102.37-0.66=101.71，公允價值變動=102.21-101.71=0.5 借：其他債權投資—公允價值變動? 0.5 ? 貸：其他綜合收益? 0.5 2*18年2月10日，借：銀行存款? 101 ? ? 投資收益? 1.21 ? 貸：其他債權投資—成本? 100 ? ? ? ? ? ? ? ? ? —利息調整? 0.71 （2-0.63-0.66） ? ? ? ? ? ? ? ? ? —公允價值變動? 1.5? ?（1%2B0.5）借：其他綜合收益? 1.5 ? 貸：投資收益? 1.5 ? ? ??

2022-04-03

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2022-04-03

你好，計算如下，請參考

2022-04-08

同學您好， 2*16年1月1日，借：其他債權投資—成本 100 —利息調整 2 貸：銀行存款 102 2*16年12月31日，應收利息=100*5%=5，投資收益=102*4.28%=4.37 借：應收利息 5 貸：投資收益 4.37 其他債權投資—利息調整 0.63 收到利息時，借：銀行存款 5 貸：應收利息 5 此時，其他債權投資賬面價值=102-0.63=101.37，公允價值變動=102.37-101.37=1，借：其他債權投資—公允價值變動 1 貸：其他綜合收益 1 2*17年12月31日，投資收益=101.37*4.28%=4.34，借：應收利息 5 貸：投資收益 4.34 其他債權投資—利息調整 0.66 收到利息時，借：銀行存款 5 貸：應收利息 5 此時，其他債權投資賬面價值=102.37-0.66=101.71，公允價值變動=102.21-101.71=0.5 借：其他債權投資—公允價值變動 0.5 貸：其他綜合收益 0.5 2*18年2月10日，借：銀行存款 101 投資收益 1.21 貸：其他債權投資—成本 100 —利息調整 0.71 （2-0.63-0.66） —公允價值變動 1.5 （1+0.5）借：其他綜合收益 1.5 貸：投資收益 1.5

2022-04-10