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一般納稅人,2021年8月份購貨情況:1.購進(jìn)原材料,取得專用發(fā)票,金額20000元,稅率13%,稅額2600元;另支付運(yùn)費(fèi),取得普通發(fā)票,金額500元,稅率3%,稅額15元;2.購進(jìn)原材料,取得普通發(fā)票,金額10000元,稅率3%,稅額300元;另支付運(yùn)費(fèi),取得專用發(fā)票,列明金額400元,稅率9%,稅額36元;3.以物易物,用產(chǎn)品換入設(shè)備,雙方分別開專用發(fā)票,金額200000元,稅率13%,稅額26000元;會計分錄

2022-03-29 10:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-29 11:03

1.借原材料20000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅2600 貸銀行存款 借原材料515 貸銀行存款515 2.借原材料1300貸銀行存款1300 借原材料400 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅36 貸銀行存款436 3.固定資產(chǎn)200000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅26000 貸主營業(yè)務(wù)收入200000 銷項稅26000

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1.借原材料20000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅2600 貸銀行存款 借原材料515 貸銀行存款515 2.借原材料1300貸銀行存款1300 借原材料400 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅36 貸銀行存款436 3.固定資產(chǎn)200000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅26000 貸主營業(yè)務(wù)收入200000 銷項稅26000
2022-03-29
你好!同學(xué)!應(yīng)交增值稅-2600-15-36+26000-26000
2022-03-29
你好! 業(yè)務(wù)1進(jìn)項稅額2600 業(yè)務(wù)2進(jìn)項稅額36 業(yè)務(wù)3進(jìn)項稅額26000
2022-03-29
同學(xué)你好 分析1-3題中可以抵扣的進(jìn)項稅額是哪些?——2600加26000
2022-03-29
同學(xué)你好!很高興為您解答問題。
2023-12-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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