比如過我2020年資產原值538000， 2020年會計上計提折舊23037.51，納稅調減514962.49；2021年新增固定資產第四季度也做了一次性扣除，原值15萬，會計上計提折舊23750，2021年納稅調減126250；現在做2021年匯算清繳，2020年做過一次扣除的固定資產需納稅調增2021年會計上正常計提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數據，怎么計算的？
同學您好，那本年度賬面計提折舊就是23750加127775.04，稅收金額是150000加0
-
Q
比如過我2020年資產原值538000， 2020年會計上計提折舊23037.51，納稅調減514962.49；2021年新增固定資產第四季度也做了一次性扣除，原值15萬，會計上計提折舊23750，2021年納稅調減126250；現在做2021年匯算清繳，2020年做過一次扣除的固定資產需納稅調增2021年會計上正常計提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數據，怎么計算的？
-
Q
比如過我2020年資產原值538000， 2020年會計上計提折舊23037.51，納稅調減514962.49；2021年新增固定資產第四季度也做了一次性扣除，原值15萬，會計上計提折舊23750，2021年納稅調減126250；現在做2021年匯算清繳，2020年做過一次扣除的固定資產需納稅調增2021年會計上正常計提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數據，怎么計算的？
-
Q
郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術企業，按季度預繳企業所得稅。2022年11月購入設備2000萬元，12月投入使用并開始計提折舊。其中，單價500萬元以下設備1200萬元，均按 5 年計提折舊；單價500萬元以上設備800萬元，均按10年計提折舊。稅收最低折舊年限與會計折舊年限相同，預計凈殘值為 0，2022年其余月份未購入固定資產。2022年匯算清繳時，如何填寫申報表？ 分析：高新企業，第四季度購進固定資產，享受一次性扣除并享受加計扣除，會計上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開始計提折舊，500萬以下固定資產的12月折舊為1200萬/5/12=20萬元，500萬以下固定資產12月折舊為800萬/10/12=6.67萬元。 固定資產一次性扣除需要填寫105080表，加計扣除需要填寫107010表，報表填寫如下:
-
Q
您好，我公司購入2020年購入一臺機器設備，不含稅200萬元，預計凈殘值5%=10萬，享受了固定資產一次性扣除政策，21年計提了折舊14.25萬，平常每年19萬折舊，問題是這樣的，第一年產生了185.75萬元差異，22年開始會計每年19萬折舊，稅務上調增了175.75萬元，加上21年計提的14.25萬，正好190萬元，也就是扣除了凈殘值的金額，但稅法一次性扣除是200萬元，那余下的10萬怎么處理？，
熱門問答 更多>
-
高速公路通行費可以抵扣增值稅么？3%稅率
-
餐費發票不得抵扣，但是已抵扣，作進項稅額轉出，是填寫在異常憑證轉出進項稅額這一欄嗎
-
公司交的城市基礎設施配套費屬于什么科目，怎么做分錄，自建廠房辦公樓，不是房地產行業
-
老師，有個客戶租了我們車，但是付不出租金我們起訴了，后撤銷了由擔保方代付，中間有點復雜，是因為客戶欠 的租金是由擔保方付清，發票是開給擔保方的，比如， 客戶欠10萬租金，欠款期間有每月開租金發票給客戶4萬， 最后擔保方付了10萬， 但是我們開票給擔保方6萬，這種情況下，該怎么把客戶的賬平呢
-
@董孝彬老師，老師我們上次說月末跟收銀系統對庫存的問題，我想了一下，我們供應商先把貨送來了然后收銀系統這邊就入庫了，但是我是等到供應商來結賬的時候才入庫，因為我這邊沒有原始單據，門店有時沒有把單子給來而是直接拍照發給收銀系統入庫
-
勞務報酬個稅 大于4000 是4800*0.8*0.2=768？
-
請問深圳公司在香港成立子公司，子公司的前期資金來自深圳母公司的投資，這種情況需要想什么部門提交備案
-
老師小規模納稅人要申為一般納稅人要準備什么東西呢？
-
老師，房地產公司有一車庫對外出售，但是該車庫無產權證書，怎么開發票呢？
-
一般納稅人，去年的成本票做了進項抵扣（不含稅金額90，進項稅10）。今年收到稅務局電話，說對方公司有問題要求我們把他開給我們的進項票做進項轉出。請問這個要怎么做賬。
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
麻煩老師仔細看一下我的問題，我問的是稅收金額那一大塊的第4、5、6、8列數據該怎么填寫，前面我已經把信息描述的很清楚了
4您填的對的，5就是150000加0，6不需要填，8稅收累計折舊攤銷額是688000
6是需要填寫的，在表格下面的（500萬以下固定資產加計扣除）的一行里是不帶星號的，我截圖的時候沒截取到，您看到的這兩行其實是根據下面的一行自動讀取到的。請問老師第6列該填寫什么數據？
按稅收一般規定，就是按最低折舊年限計提的折舊金額，您帳上是按直線法計提的嗎
是按照直線法計提的折舊，正常按照會計計提折舊金額已經告知了，需做納稅調增的金額也已告知，這些信息足夠了吧？前面賬載金額部分填的都是對的，只有后面稅收金額有些列不確定怎么填寫
那6就和本期計提折舊的金額是一樣的
您說的本期是指的2021年兩個固定資產的會計上計提的折舊嗎？
是會計上的本期折舊還是累計折舊？
您好，是的，是這樣的
請問老師，您上面回復的說的5列填寫的是150000加0，這個是怎么來的，加0是什么意思？
0，就是去年的已經一次計提了 本年就沒有了150000是今年的一次計提折舊的
那第六列是只需要填寫2021年會計上計提的折舊，不需要累加上2020年會計上計提的折舊額，是吧？
還是第六列只填寫2021年新增的那一個固定資產在會計上計提的折舊，2020年的那個固定資產在2021年會計上計提的折舊要不要加進去？
是的，2020年不需要加的
您回答的是上一個問題還是上上一個問題？2020年入賬的那個固定資產在2021年會計上計提的折舊也不算進去嗎？
是2021年度賬面計提對折舊金額的