比如過我2020年資產原值538000， 2020年會計上計提折舊23037.51，納稅調減514962.49；2021年新增固定資產第四季度也做了一次性扣除，原值15萬，會計上計提折舊23750，2021年納稅調減126250；現在做2021年匯算清繳，2020年做過一次扣除的固定資產需納稅調增2021年會計上正常計提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數據，怎么計算的？

比如過我2020年資產原值538000， 2020年會計上計提折舊23037.51，納稅調減514962.49；2021年新增固定資產第四季度也做了一次性扣除，原值15萬，會計上計提折舊23750，2021年納稅調減126250；現在做2021年匯算清繳，2020年做過一次扣除的固定資產需納稅調增2021年會計上正常計提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數據，怎么計算的？

郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術企業，按季度預繳企業所得稅。2022年11月購入設備2000萬元，12月投入使用并開始計提折舊。其中，單價500萬元以下設備1200萬元，均按 5 年計提折舊；單價500萬元以上設備800萬元，均按10年計提折舊。稅收最低折舊年限與會計折舊年限相同，預計凈殘值為 0，2022年其余月份未購入固定資產。2022年匯算清繳時，如何填寫申報表？ 分析：高新企業，第四季度購進固定資產，享受一次性扣除并享受加計扣除，會計上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開始計提折舊，500萬以下固定資產的12月折舊為1200萬/5/12=20萬元，500萬以下固定資產12月折舊為800萬/10/12=6.67萬元。 固定資產一次性扣除需要填寫105080表，加計扣除需要填寫107010表，報表填寫如下:

您好，我公司購入2020年購入一臺機器設備，不含稅200萬元，預計凈殘值5%=10萬，享受了固定資產一次性扣除政策，21年計提了折舊14.25萬，平常每年19萬折舊，問題是這樣的，第一年產生了185.75萬元差異，22年開始會計每年19萬折舊，稅務上調增了175.75萬元，加上21年計提的14.25萬，正好190萬元，也就是扣除了凈殘值的金額，但稅法一次性扣除是200萬元，那余下的10萬怎么處理？，