我們是一家小規模建設工程公司，其他個人掛靠我們公司，結賬時業主方要求開具增值稅專用發票金額是119600元，做賬時分錄是借:應收帳款 貸:主營業務收入 應交稅費一應交增值稅，現在收到掛靠方給我們開具建筑服務發票是增值稅普通發票金額119600，目前實際支付給掛靠方的金額是116012元，后期還要補付3588的余款，分錄該怎么寫？

掛靠別人做的工程，營改增之前掛靠方按合同全額開了發票給甲方，當時按開票金額也交了營業稅及附加稅，也按開票金額給了掛靠方0.6%的個稅和2.5%的所得稅，0.8%的管理費則是按照每次收款金額給的。收了部分款，甲方還剩部分款是到現在營改增之后才打過來，那么掛靠公司還應該讓我找普票給他們平賬嗎？現在說不提供材料普票給他們就要按這次收款金額我們扣3%的費用

開發票含稅5.16萬元，增值稅0.31附加稅。0.04萬元印花稅0.001萬元企業所得稅0.089萬元掛靠管理費0.089萬元收到工程款4.46萬元，付款3.26萬元，工程施工材料0.67萬元。請問這個會計怎么做，拜托。請問這個分錄怎么做，工程結算收入是開票金額嘛？成本是工程施工材料金額嘛，那這樣我的利潤就不對了，我只是管理費用的收入其他都是掛靠方出

建筑公司，有人把項目掛靠給我公司，具體業務：開發票不含稅金額請357757.37元，增值稅28330.49元，附加稅2977.40元，印花稅100.37元，企業所得稅6691.26元，我們收的管理費是13478.46元，收到工程款330697.12元付給掛靠方金額326291.5元，現在欠掛靠方4465.62元。收到材料發票236074.44元，人工97619.97元。求做賬分錄，在余額表里看查看到所欠金額和所欠成本，應要和對方對賬需要看是否欠錢和對方成本是否給足，我們公司只收管理費，除了管理費是我公司的，其他的都是掛靠方承擔，我們打款也是根據收到工程款直接扣除稅費，管理費后打給掛靠方。

請問您教我的這個分錄整套業務做完后能在科目余額表里或者項目明細表里查到此項目的余額嘛？這樣我好給人家對賬，就是一個月下來，可以看到項目差我或者我差對方，還有成本是否差，如果這個月我這個項目我沒有開票那這個成本不就增大了嗎，因我公司還有自己經營的項目，所以我要在內賬里面真實提現我的收入和成本。因掛靠項目我的真實收入是進賬了扣除稅費管理費剩下的打給對方，對方根據我開票金額減去W的管理費后找成本票來沖減開票收入。所以按往來來掛賬，在科目余額表里就看不到這個項目的余額情況，如果我不掛往來只掛掛靠人進出，那成本這邊又怎么掛也在余額表里不能直觀查看項目情況