掛靠別人做的工程，營改增之前掛靠方按合同全額開了發票給甲方，當時按開票金額也交了營業稅及附加稅，也按開票金額給了掛靠方0.6%的個稅和2.5%的所得稅，0.8%的管理費則是按照每次收款金額給的。收了部分款，甲方還剩部分款是到現在營改增之后才打過來，那么掛靠公司還應該讓我找普票給他們平賬嗎？現在說不提供材料普票給他們就要按這次收款金額我們扣3%的費用
需要提供發票給他們列支成本費用。因為不然他們的利潤過大，會多交企業所得稅
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我們是一家小規模建設工程公司，其他個人掛靠我們公司，結賬時業主方要求開具增值稅專用發票金額是119600元，做賬時分錄是借:應收帳款 貸:主營業務收入 應交稅費一應交增值稅，現在收到掛靠方給我們開具建筑服務發票是增值稅普通發票金額119600，目前實際支付給掛靠方的金額是116012元，后期還要補付3588的余款，分錄該怎么寫？
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老師，我們是建筑總承包企業，我們收取掛靠方的稅金和管理費，我們是一般計稅，我們給甲方開發票是，要收掛靠方的稅金，按9%的增值稅及附加稅，全部讓他們先交過來，并不是在工程款中扣，后期他們再拿進項稅來的時候，我們再返還稅金，這個收到稅金，和返還稅金，怎么做賬？
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掛靠別人做的工程，營改增之前掛靠方按合同全額開了發票給甲方，當時按開票金額也交了營業稅及附加稅，也按開票金額給了掛靠方0.6%的個稅和2.5%的所得稅，0.8%的管理費則是按照每次收款金額給的。收了部分款，甲方還剩部分款是到現在營改增之后才打過來，那么掛靠公司還應該讓我找普票給他們平賬嗎？現在說不提供材料普票給他們就要按這次收款金額我們扣3%的費用
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我們公司掛靠一個一般納稅人的公司做工程，這個工程在16年也就是營改增之前就按合同價開票給甲方，營業稅及附加稅和印花稅這些都已經交了，但是當年甲方沒有付完款，現在給支付余款，但是掛靠的公司需要我們提供材料普票給他們，請問這樣合理嗎？我要怎么給票他平16年的賬？能這樣操作的嗎？新手會計不懂
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我們現在有一個項目，合同金額大概1200萬，是設備采購項目，我們掛靠在別的有資質的公司下面進行。現在甲方需要掛靠公司提供13%的增值稅銷售發票。我們目前提供給掛靠公司的進項票是1070，但是現在根據合同我們能提供的設備已經全部開完了，剩下提供給掛靠公司的進項缺口有130萬左右。掛靠公司這邊現在要扣我們這130萬進項缺口的13增值稅+附加稅+25的所得稅。我們現在跟他們在商量，這個130萬的進項我們提供材料安裝的人工或者運輸的成本，不夠抵扣的進項稅額我們補，但是25的所得稅這樣就不用交了，請問這樣可以嗎，還有更好的建議嗎
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不是開票的時候確認企業所得稅而是以掛靠公司到賬為準確認的所得稅嗎？我不懂這個所得稅是什么時候確認的
開票時，對方會做收入，但沒有列支這個項目的成本，需要有成本列示的數據
如果當年做收入了應該也做了成本了吧，如果沒有的話，那當年開票時做的收入不是會讓他們多交企業所得稅了嗎？
當年做了收入，按權責發生制原則，需要結轉對應的主營業務成本，沒有的話，就會使企業的會計利潤增加，導致多交企業所得稅
所以我就是說當年應該就有成本了呀，那我為什么現在還要提供材料票？又回到原來的問題
那是因為當年沒有找你們要成本發票，現在找你們要成本發票，因為現在他們一算賬，虧損了。
營改增之前是不是沒有材料票這種說法的？就是交營業稅及附加稅然后提供票給甲方就收款就好？
營改增之前，營改增之后的項目同樣是需要用材料的。至于掛靠條件是雙方協商的結果。周瑜打黃蓋一個愿打一個愿挨的結果。你想你們為什么掛靠，肯定是能夠賺錢、或者是沒有對應的施工資質，才掛靠，不然誰愿意出更多的管理費去掛靠，無利不起早，你認為呢
那營改增之前都是提供材料普票嗎？
沒有材料，如果是建筑施工呢，如水泥、沙、磚、鋼材、鋼管、PVC管等，這些都是屬于施工材料。
就是說這些施工材料啊，難道以前買材料沒有進項票的嗎？
以前買材料可能是普通發票，也可能是專用發票，普通發票是沒有進項稅的，專用發票是可以抵扣進項稅的。另外材料發票是可以列支工程施工成本的，增加了工程施工成本，就會減少本年利潤，減少了本年利潤，就是會少交企業所得稅。