老師，收到和返還怎么做分錄

借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款 還借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款

那其他應(yīng)付款一直會有余額的，進項肯定不會等于銷項的，怎么辦

換個思路，他開給你的進項，從經(jīng)濟業(yè)務(wù)來說，你是拿來抵扣的。你按正常抵扣就可以啦。 那么你只有搞成兩塊做。管理費確實是收入，那你就開票給對方。余下的代收返款那部分就是走其他應(yīng) 賬款，只有這樣擺平，始終你都會缺管理費那部分！

就是你要處理手管理費那塊，看你以什么業(yè)務(wù)來收了了，掛靠本來就是不可以的你們需要管理一起統(tǒng)一口勁！！

老師，管理費就是我們的利潤，我們不做賬，現(xiàn)在就涉及返還的進項稅，我不會處理

比如嘛，你代他開票100萬(含稅金10萬)， 1.他是不是先要支付給你這部分稅金10萬， 借:銀行存款10萬 貸:其他應(yīng)付款10萬 2.到他開票給你了100萬(含稅金10萬) 你收到客戶的款就要付給按票他100萬支付給他， 你應(yīng)該借:成本91.74 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅8.26 貸:銀行存款 3.返還他之前先付的稅費 借:其他應(yīng)付款10 貸:銀行存款10 這樣就平了啊！ 另外還有你先讓他自己支付的稅金10萬 借其他應(yīng)收款

比如嘛，你代他開票100萬(含稅金10萬)， 1.他是不是先要支付給你這部分稅金10萬， 借:銀行存款10萬 貸:其他應(yīng)付款10萬 2.到他開票給你了100萬(含稅金10萬) 你收到客戶的款就要付給按票他100萬支付給他， 你應(yīng)該借:成本91.74 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅8.26 貸:銀行存款 3.返還他之前先付的稅費 借:其他應(yīng)付款10 貸:銀行存款10 這樣就平了啊！

這樣應(yīng)該清晰了哈！

我代他開票100萬給開發(fā)公司，我扣出管理費4萬，所有稅金合計假如是11萬后，剩余85萬是讓他準備成本發(fā)票的金額，也是我實付給他的金額，這樣的話，老師，就不能按您上述的做了，您的意思是開票100萬，付款也是100萬

代收稅金分錄你可以參考，但是你如何扣管理費那部分就看你咋么處理了！始終你那部分看你們用什么樣口勁來操作了

老師，我明天繼續(xù)問您可以嗎，明天我給您發(fā)個表，明天怎么找您

老師只能從平臺回答問題！

你也可以發(fā)出問題到平臺，其他老師看到也會處理的

我們給甲方開票，我扣完管理費稅金，剩余再轉(zhuǎn)給掛靠方，稅金是按銷項稅來全額扣除的，等對方拿來成本進項，再返還對應(yīng)進項的部分，怎么做分錄

暫且不考慮讓掛靠方提前轉(zhuǎn)稅款，我們從工程款里扣

比如開票100萬 發(fā)生稅費10管理費 只能參考以下了 1.開票客戶 借銀行存款100 貸:應(yīng)該稅金(含所有稅金)你自己定科目10 收入90 2.支付工程款扣款5萬和稅費10 借:預(yù)付賬款85 貸:銀行存款85 3.收到票 借成本90 應(yīng)交稅費10 貸:預(yù)付賬款85 銀行存款10 其他應(yīng)付款-保證金5 老師的想法就是先掛著，這部分最終都要收入 待后期不用支付在結(jié)轉(zhuǎn)收入沖其他應(yīng)付款 老師只能給你這樣作參考

上面是付85小扣掉稅費和管理費 最后開票在支付10萬稅費，最終就只有5萬扣掉了，就是后面的那樣處理！

老師，收到掛靠方的成本是85萬，不能按90做，因為掛靠方?jīng)]這么多發(fā)票，我沒法付出去90萬呀

我只是做參考，你可以根據(jù)思路來定金額嘛

方向這樣走你的金額來去做調(diào)整！

奧，您說的最后開票再支付10萬稅費，是返還進項稅的時候，讓他也提供成本發(fā)票是嗎

你看一下上你支付85萬那里因為你是先扣10了，后面他們開票你就要支付是先扣了那部分就是沖預(yù)付款那里就是補返還的！你先看看上面分錄的思路！再仔細看應(yīng)該就明白了，你有可能暈再返還個和扣款那里被饒再金額里了！

他們開票的時候已經(jīng)開稅金了！只是開票后你把先前扣的稅費還給他們！最后實際就是你扣的管理費沒有出路！沒有平，你是扣了他們錢實際是你們的收入！這筆錢到最后就是沒有付也就是你的收入！

老師，他們開票確實開稅金了，但是肯定比我扣的10萬要少，所以還是會有差額，不會把10萬全退回的