我們開票給對方，對方以考評扣款為由，從我們的應收的發票金額中扣除了一部分。

你好在納稅調整明細表，扣除項目其他30欄，填寫帳載金額就可以。

會計分錄是怎樣的。匯算清繳時，兩個科目都要分別調整嗎。一增一減嗎

借利潤分配未分配利潤 貸利潤分配未分配利潤。

只需要調增就可以的。

不通過以前年度損益調整科目嗎？借貸都是未分配利潤？

你是企業會計準則的嗎

小企業會計準則

營業外支出是不允許稅前扣除的，營業成本減了，利潤會增加，應交所得稅。怎樣寫分錄，調整，才能使申報表和財務報表利潤一致。

企業會計準則用利潤分配未分配利潤，這個就可以了，其他的不用動。

跨年了這個營業外支出和營業成本 用利潤分配來代替，一個是會計上的利潤，一個是稅法上的利潤，這兩個不一致可以的，沒有關系。

你的財務報表不用調整。

也就說是，直接在匯算清繳時，調減營業成本。營業外支出不動是不是

對的是的，是這么做的。

帳載金額是賬上營業成本金額，還是應調減計營業外支出的金額。