老師好，公司現在想補提高管之前年度的工資，(假如共年薪30萬，之前計提發放了12萬)，按正常申報交稅的情況下，現在我可以一次補提18萬嗎？

老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業會計制度，季度申報所得稅的），我們在2022.01月申報2021.10-12月的財務報表，利潤總額是-5000的。現在做企業所得稅匯算，發現以下問題：1、有9萬的計提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經扣錢的稅費沒有計提的 3、2021年12月計提工資，計提9200，1月發放9600元 4、還有招待費用報表是1.9萬，現在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調整表里面已經調寫了，最后需要補2500元的企業所得稅。我的問題是：補繳的2500元企業所得稅是否需要在扣款的時候，要計提一下費用元？

老師，之前咨詢關于2021年度工資實際發放比計提的多1萬8。個稅申報是按照計提報的，年度企業所得稅匯算清繳時，工資也都時按照計提數做的。解決方案是在22年補計提1萬8，和正常工資一起申報，21年企業所得稅職工薪酬金額不變。 現在想問如果22年職工總工資是10萬，加上補計提1萬8元個稅申報按照11萬8申報。那2022年企業所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實際支出和稅收金額都填寫11萬8嗎？

老師好，公司是一般納稅人，之前3個年度工資計提多了，到現在為止20年部分工資和21年22年工資都沒發放，現在22年底可彌補虧損為125萬，我現在可以紅沖之前多計提的工資嗎？具體該怎么操作呢？

老師您好！我們公司23年9月盈利了3萬，十月份做季報是預提了三萬，所以到年底一直沒繳稅，現在要支出三萬，我能把之前預提的轉回，正常支出就可以是嗎？這樣匯算清繳是不任然不用交稅