就是說，看12月份的賬上，后面那幾個肯定是有余額的了，一般不是當月計提，下月交嗎？那后面的那幾個截止到12月末，肯定是有余額了。而且這余額是這12月計提的數，下個月要繳納的數，所以后面那幾個是月末余額了，是嗎？

同學你好，是的，你后面的那幾個是當月計提，下月交， 其實如果說增值稅，有的帳務處理，也是有當月計提增值稅的，但大部分都沒有做這一步的

老師不懂您的意思，增值稅當月計提怎么計提，大部分人沒做，沒做哪一步啊？

增值稅是不是只有未交增值稅有余額，其他應交增值稅、增值稅的銷項，進項，都月底結轉平了呢？

同學你好 ，增值稅，也是當月的 ，是在下月初申報并交稅，下月初交的，有的公司，會先把這個要交的，在當月一筆計提的分錄，然后在下個月交這個增值 稅

那他當月計提這個增值稅，借:？ 貸:應交稅費-未交增值稅

是這么做嗎？提前計提的。

同學你好， 1、計提時，借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： ? ? ? ? ? ? ? ? ?借：應交稅費-未交增值稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款

嗯老師說的。是他們當月計提的，有走了一步，應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）

那如果他們平時不計提呢。那他們的賬怎么平啊？

同學你好，一般都不計提，直接作下面那個分錄

一般都不計提，直接下個月交的時候做 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款？？？？那他上個月發生的銷項稅額 貸方發生額，一直在貸方趴著，月底也不從借方一次性轉走？？發生的進項稅額 借方發生額 一直在借方趴著 月底也不從貸方一次性轉走，同理 進項稅額轉出 也是趴著 月底不轉走。。只是下個月交完稅的時候，直接做個 借 :應交稅費-未交增值稅 貸 :銀行存款 是這個意思嗎？