20年是小規模納稅人計提的增值稅21年1月份做繳納的時候應該怎么做分錄，是直接沖抵應交增值稅嗎還是需要先結轉到未交增智稅
你好，21年1月份做繳納的時候，直接沖抵應交增值稅。小規模納稅人沒有未交增智稅明細科目。 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
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我想咨詢一下，19年的增值稅是20年1月份交的，賬要做到你20年1月，還是做到19年？在19年年末結轉損益的時候要結轉繳納的增值稅嗎？
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小規模納稅人11月份開的普票，增值稅計提的時候可以寫應交稅費～應交增值稅嗎？還是要通過未交增值稅
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期末 小規模納稅人的應交稅費—應交增值稅 是否需要結轉 分錄怎么做
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老師，小規模納稅人的增值稅繳納的時候還需要計提嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 還是直接沖銷應交增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
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20年是小規模納稅人計提的增值稅21年1月份做繳納的時候應該怎么做分錄，是直接沖抵應交增值稅嗎還是需要先結轉到未交增智稅
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21年變了一般納稅人
1月份的時候是一般納稅人
1月份的時候是一般納稅人，那么從1月開始按一般納稅人結轉增值稅的分錄去做。 2020年還是要按照小規模納稅人的方法去做，因為2020年還是掛在應交稅費-應交增值稅，所以2021年1月繳納時還是要直接沖應交稅費-應交增值稅。
但是現在是一般納稅人了應交增值稅下面有明細科目了不能直接選擇二級科目，這種怎么處理可以繳納之前的增值稅
那就只能通過應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）去沖之前計提的增值稅了
怎么沖呢不明白
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款