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一般納稅人,取得收入和購買材料,增值稅怎么做結轉分錄呢 收入: 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 買材料 借:原材料 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款

2022-03-10 13:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-03-10 13:01

你好,期末結轉增值稅 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 下個月繳納增值稅時, 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶3185 追問 2022-03-10 13:02

抵扣增值稅分錄

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齊紅老師 解答 2022-03-10 13:10

沒有抵扣增值稅的分錄,做上述買材料的分錄和期末結轉增值稅的分錄,就相當于是抵扣了

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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