老師您好 想問下 我這邊有家個(gè)人獨(dú)資企業(yè) 目前是小規(guī)模納稅人。代收了一筆10萬元。要給對方開票的這樣的情況。（平時(shí)正常的都是開票，收錢，然后這部分錢全額轉(zhuǎn)出給法人）因?yàn)檫@邊是代開，我們要扣了稅點(diǎn)后錢轉(zhuǎn)出去的話。稅點(diǎn)的比率怎么定 之前是按5.5%扣的 只是我不知道這個(gè)5.5是怎么來的（大體知道可能是增值稅的點(diǎn)數(shù)加上所得稅，只是不知道個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的所得稅稅率如何計(jì)算）是要根據(jù)全年大致的收入去測算稅率嗎？謝謝

老師新年好！我去年3月時(shí)用公賬付給項(xiàng)目上房東的房租有27000，也有簽租賃合同，但是當(dāng)?shù)亻_票的稅率太高，個(gè)稅按20%后來房東沒開發(fā)票給我們，今年1月又把這筆錢退到了我們公賬上，我們給了現(xiàn)金他，那筆會(huì)計(jì)分錄要怎么處理呢，當(dāng)時(shí)以后會(huì)有發(fā)票直接做了（借：工程施工-間接費(fèi)用-房租；貸：銀行存款）現(xiàn)在錢退回來了應(yīng)該怎么處理呢，謝謝！

老師新年好！我去年3月時(shí)用公賬付給項(xiàng)目上房東的房租有27000，也有簽租賃合同，但是當(dāng)?shù)亻_票的稅率太高，個(gè)稅按20%后來房東沒開發(fā)票給我們，今年1月又把這筆錢退到了我們公賬上，我們給了現(xiàn)金他，那筆會(huì)計(jì)分錄要怎么處理呢，當(dāng)時(shí)以后會(huì)有發(fā)票直接做了（借：工程施工-間接費(fèi)用-房租；貸：銀行存款）現(xiàn)在錢退回來了應(yīng)該怎么處理呢，謝謝！

老師，我們有個(gè)項(xiàng)目18建立的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)增值稅稅率一直在變，所以去年12月份工程決算的時(shí)候?qū)徲?jì)讓按當(dāng)時(shí)稅率開，簡單點(diǎn)說就是部分轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的要重新開票，然后開的票包含應(yīng)該對給施工方所有的錢，我收到這個(gè)票后怎么做分錄呢

老師，我們是建筑勞務(wù)分包公司2020年剛創(chuàng)建，2020下半年施工單位一直給我們代發(fā)工資，當(dāng)時(shí)我以為給我們代發(fā)的工資對方已經(jīng)申報(bào)個(gè)稅并入賬了，所以這筆款我沒有申報(bào)個(gè)稅和入賬，結(jié)果到年底對方要求開票時(shí)，要包含這筆款（即工資），所以這筆款我一直掛在應(yīng)收賬款下（其實(shí)已經(jīng)作為工資發(fā)掉了），我現(xiàn)在該怎么處理？