尊敬的老師您好：我是建筑勞務公司，總承包在外省承接工程，專業分包勞務給我公司，2019年12月開票給總承包200萬，回款70萬，之前會計12月計提的工資是1505800元，扣掉個稅20124，（個稅2020年1月申報扣款）掛其他應付款工資1485676元（我公司到今天沒收到工程款就沒發工資 ），2020 年1月總承包在沒通知我們的前提下直接從農民工專戶打給農民工工資400萬，并沒扣個稅，現在我收到代付農民工工資銀行回單，請問我公司應收賬款130萬和其他應付款工資1485676在賬上掛一年了，我該怎么做賬務處理，謝謝老師回復

老師，我想問一下，我們2020年開票收入款已經收回，但賬上沒有做收回分錄。該筆款項收回是分為兩部分，一部分他們直接通過應收給我們代付了一部分工人工資，余款回賬戶上。20年只做了回款的分錄，沒有把代付的那筆應收做上，現在相當于對方不欠我們款了但我們賬上還掛了代付的沒有沖減。我該怎么調整。對方付款時有扣我們一部分的罰款，但是罰款沒有發票什么的，我該怎么入賬？

老師：我們是建筑公司，接了一項工程，業主給我們結進度款20萬，其中4萬是打進公司的農民工工資專戶，我們開了16萬的材料票給甲方，但4萬的工資我們沒去稅局代開發票，而是打進一個勞務公司的賬戶讓勞務公司代發，并且用勞務公司開了票給業主，請問我們公司用什么會計分錄處理這筆業務？勞務公司又用什么分錄處理這業務？個稅是由承包方申報還是勞務公司申報？勞務公司也是我在做賬

老師，我們是建筑勞務分包公司2020年剛創建，2020下半年施工單位一直給我們代發工資，當時我以為給我們代發的工資對方已經申報個稅并入賬了，所以這筆款我沒有申報個稅和入賬，結果到年底對方要求開票時，要包含這筆款（即工資），所以這筆款我一直掛在應收賬款下（其實已經作為工資發掉了），我現在該怎么處理？

老師，我們是建筑勞務分包公司2020年創建，2020下半年施工單位一直給我們代發工資，當時我以為給我們代發的工資對方已經申報個稅并入賬了，所以這筆款我們公司沒有申報個稅和入賬，結果到年底對方要求開票時，要包含這筆款（即工資），所以這筆款我一直掛在應收賬款下（其實對方已經作為工資發掉了），我現在該怎么處理？