未交的就按照平常那樣做就可以對吧 但是預交的部分永遠掛在應稅稅費那里負數 是沒有問題的嗎

你好，預交的與應交的抵扣了，就沒有余額啊?

就是轉出的時候一起轉？ 已經交的和未交的都一起轉 然后再沖？

轉出未交增值稅那里 轉出的是應交的而已 因為申報的時候已經減了預交的了

你好，比如所得稅，做個計提分錄 借：所得稅費用 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 然后做繳納補交所得稅的分錄，余額就結平了啊?

那增值稅部分也是咯 也就是跟正常的分錄一樣做多一筆計提對吧

你好，增值稅的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 這樣余額就結平了

這個是已預交的分錄對吧 剩下還需要繳納增值稅我就按照之前那樣正常轉出咯？

你好，是結轉增值稅，繳納增值稅的全部分錄

也就是預交的和還需要繳納的都要需要做轉出嘛！ 我不知道我表達的到不到位

你好，是的，是這樣的

像你上面那個分錄看著就齊全一點 然后我們做的都是直接轉 沒有關系吧老師

我可以把他們分開嗎 就是需要繳納的和預繳的分開做分錄