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老師,21年我暫估成本120多萬,現在1月份做賬,做以前年度損益調整,你看我賬務處理對不呀,借,其他應付款暫估,120,貸以前年度損益120,老師你幫我看下,這樣分錄對不對,如果不對,老師提個建議

2022-03-04 12:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-04 12:21

你好,這個分錄不對的呢。你這邊是采用的會計準則可以按照這個做: 借以前年度損益調整-120貸其他應付款-120

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快賬用戶3696 追問 2022-03-04 12:22

也就是說,用紅字來做這個分錄才對,對吧老師,我按照正數來列分錄不和準則要求嗎

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齊紅老師 解答 2022-03-04 12:23

小企業會計準則的話,可以不通過以前年度損益調整處理,可以直接紅沖。因為這個相當于是紅沖你上年度的暫估數據

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快賬用戶3696 追問 2022-03-04 12:26

好的,老師,如果用企業會計準則的話,是不是可以正常按正數來處理,

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齊紅老師 解答 2022-03-04 12:31

是可以的呢,不過一般都是按紅字的多

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快賬用戶3696 追問 2022-03-04 12:35

好的,老師

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齊紅老師 解答 2022-03-04 12:40

不客氣,祝你一切順利的呢

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你好,這個分錄不對的呢。你這邊是采用的會計準則可以按照這個做: 借以前年度損益調整-120貸其他應付款-120
2022-03-04
您好,是不正確的分錄
2022-03-04
你這里跨年的話,你這個分錄處理沒問題啊,是正確的。
2021-01-16
對的是的,是這么做的。
2022-02-28
你好,當時是借主營業務成本貸應付賬款做的這個嗎?
2024-03-26
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