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公益性捐贈中涉及的以前年度結轉的捐贈支出,在計算納稅調(diào)整時,實際捐贈支出+以前年度的捐贈支出-允許扣除的公益性捐贈支出嘛,還是實際捐贈支出直接減去允許扣除的捐贈支出,還有納稅調(diào)整的依據(jù)是什么,聽課聽懵了

2022-02-22 21:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-02-22 21:01

在計算納稅調(diào)整時,實際捐贈支出+以前年度的捐贈支出-允許扣除的公益性捐贈支出

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快賬用戶7207 追問 2022-02-22 21:02

納稅調(diào)整的依據(jù)是什么?是什么和什么比較,什么時候需要調(diào)增什么時候需要調(diào)減

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齊紅老師 解答 2022-02-22 21:03

納稅調(diào)整的依據(jù)是會計利潤的12%,直接捐贈的不可以扣除

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快賬用戶7207 追問 2022-02-22 21:10

實際公益性捐贈-允許扣除捐贈支出小于0代表什么

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齊紅老師 解答 2022-02-22 21:12

不會有這種情況的

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快賬用戶7207 追問 2022-02-22 21:13

如圖,老師講的不理解

如圖,老師講的不理解
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齊紅老師 解答 2022-02-22 21:25

這個跟捐贈沒有關系啊

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快賬用戶7207 追問 2022-02-22 21:26

這個是一個類型的題啊,

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齊紅老師 解答 2022-02-22 21:30

意思就是實際發(fā)生20萬的費用,稅法只認可14萬,因此多支出的6萬要交稅

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在計算納稅調(diào)整時,實際捐贈支出+以前年度的捐贈支出-允許扣除的公益性捐贈支出
2022-02-22
是 企業(yè)在對公益性捐贈支出計算扣除時,應先扣除以前年度結轉的捐贈支出,再扣除當年發(fā)生的捐贈支出。
2023-10-25
你好,那有可能之前填報有誤的
2021-05-29
準予扣除的公益性捐贈支出是600*12%=72 當年可以扣除62%2B8=70 需要納稅調(diào)減8
2023-05-22
準予扣除的公益性捐贈支出=600*0.12=72 需要納稅調(diào)減12萬
2023-05-17
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