老師您看分錄對不對 借款時：其他應收款-合伙人 貸：銀行 年底時將借款轉為成本（這部分沒有成本發票） 借：其他應收款 貸：主營成本

借主營業務成本貸其他應收款，最后一個分錄不對。

虧損的情況下可以這么操作、沒成本發票也沒關系 對吧

沒有發票，正常做賬的，匯算清繳調整就可以。

不是當年年把借款轉到成本嗎？次年匯算清繳調整的話我的賬上不是還一直掛著借了

不是當年年末把借款轉到成本嗎？次年匯算清繳調整的話我的賬上不是還一直掛著借了

你好，對應的收入是做到了幾月份。

老師 律所的收入不是按個人做賬 是按整個律所的、申報納稅也是按律所 不是按個人、我現在要搞清楚的是他們的借款年末12月份是否可以無票轉到成本

比如你們提供一項收入，你發生的對應的這項收入做到了幾月份，這個能分出來嗎？你不可能，你發生的成本對應的收入沒有做，你直接做成本。

你看下他是為了跑哪個案子發生的？

能分的出來 比如 好比我2月份有收入5萬、因沒有辦案發票成本來報銷、那我先以借款的方式先把4萬拿走、年底了還一直掛著借款、那我這個借款咋整

借其他應收款貸銀行存款，借主營業務成本貸其他應收款。

借款的時候就可以直接做兩筆分錄了嗎？不用等到年末在轉到成本？

不是這么理解的，借款的時候借其他應收款貸銀行存款。

發生了成本對應的收入多了，借主營業務成本貸其他應收款。

意思還是得取到實際的成本發票才能抵充借款、不能無票轉為成本

你沒有看懂是什么意思，做了收入，不管有沒有發票都得做成本。

發生了成本 對應的收入做了 不管有沒有發票，都得做成本。

老師 您給我舉個例子吧

辦理的是a案子。 預支了錢，借其他應收款，貸銀行存款， 然后這個案子完結了， 你們確認了收入，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費， 借主營業務成本貸其他應收款。

全程沒有提到發票的業務。

我明白了、非常謝謝。再次確認律師行業合伙人可以這么操作是吧、我擔心這樣操作稅局不認可。