老師：接上述問題，借：銀行存款。貸：主營業務收入；應交稅費這里的主營業務收入未結轉本年利潤，直接期間損益結轉到本年利潤里！跨年后發現問題，如何調整？

老師：上年度主營業務收入未結轉到本年利潤，直接期間損益結轉了收入！今年發現問題想要調整，如何做賬？

甲企業202X年12月31日在未結轉未計算所得稅費用前的損益類賬戶的發生額如下： 主營業務收入 400 000（貸方） 其他業務收入 6 000（貸方） 營業外收入 41 000（貸方） 投資收益 20 000（貸方） 主營業務成本 248 000（借方） 其他業務成本 5 040（借方） 稅金及附加 23 122（借方） 銷售費用 24 216（借方） 管理費用 36 792（借方） 財務費用 5 000（借方） 營業外支出 4 830（借方） 要求：1、計算營業利潤、利潤總額、凈利潤（假定利潤總額=應納稅利潤總額，不存在納稅調整事項，所得稅率25%） 2、 結轉上述“收入”類賬戶至“本年利潤”賬戶 3、 結轉上述“費用”類賬戶至“本年利潤”賬戶 4、 計提本期的所得稅費用 5、 結轉“所得稅費用”至“本年利潤”賬戶 6、 結轉凈利潤至“利潤分配”賬戶 7、 按凈利潤的10%提取法定盈余公積 8、 宣告給給投資者分配現金股利200000 9、結轉“利潤分配”所屬各明細賬戶

資料：甲企業202X年12月31日在未結轉未計算所得稅費用前的損益類賬戶的發生額如下： 主營業務收入 400 000（貸方） 其他業務收入 6 000（貸方） 營業外收入 41 000（貸方） 投資收益 20 000（貸方） 主營業務成本 248 000（借方） 其他業務成本 5 040（借方） 稅金及附加 23 122（借方） 銷售費用 24 216（借方） 管理費用 36 792（借方） 財務費用 5 000（借方） 營業外支出 4 830（借方） 要求：1、計算營業利潤、利潤總額、凈利潤（假定利潤總額=應納稅利潤總額，不存在納稅調整事項，所得稅率25% 2、 結轉上述“收入”類賬戶至“本年利潤”賬戶 3.結轉上述“費用”類賬戶至“本年利潤”賬戶 4、 計提本期的所得稅費用 5、 結轉“所得稅費用”至“本年利潤”

老師，你好，請問應收應付對不上，以前的賬已經沒法查出哪里出問題了，我現在調賬，可以直接 借，應收賬款-客戶名 貸，以前年度損益調整-主營業務收入 借，以前年度損益調整-主營業務收入 貸，利潤分配-未分配利潤 這樣直接調可以嗎？