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演示賬套

老師你好！集體飯堂包吃，月分錄是要做兩步嗎？（1）計提，借管理費用-福利費，貸應付職工薪酬-應付福利費，（2）支付時，借應付職工薪酬-應付福利費，貸現金，對嗎？想問，直接做一步，借管理費用-福利費，貸現金，可以嗎？

2022-02-17 15:10

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-02-17 15:11

您好，最好呢，按照計提，支付的方式做分錄。也可以直接一步，但是以后查找數據就沒那么方便，也不利于匯算清繳的核酸

快賬用戶2834 追問 2022-02-17 15:15

好的，以前我是直接一步，那今年分兩步了，那這個集體伙食福利是不用計入個稅申報吧？感覺經過入應付職工薪酬-應付福利費的科目要申個稅

齊紅老師解答 2022-02-17 15:36

您好，不需要計入個稅申報的

快賬用戶2834 追問 2022-02-17 15:42

正如社保，當月申報當月的，本就直接一步，如果這樣分計提與繳交，其實金額都一樣，管理費用的社保與應付職工薪酬的社保費用同金額，感覺做計提這步是多余了

齊紅老師解答 2022-02-17 15:43

您好，不是的呢，因為有管理費用-社保，制造費用-社保等，應付職工薪酬-社保就是匯總所有費用的社保的呢

快賬用戶2834 追問 2022-02-17 15:44

匯繳時就看管理費用的社保費金額都一樣吧？

快賬用戶2834 追問 2022-02-17 15:45

我全歸管理費用的社保了，哈哈

齊紅老師解答 2022-02-17 15:46

是的，匯算的時候，有應付職工薪酬就會比較直觀

快賬用戶2834 追問 2022-02-17 15:48

那好的，多做一步分錄而已，謝謝你！

齊紅老師解答 2022-02-17 15:48

?不客氣，祝您工作順利，身體健康，如果解答了您的問題，麻煩給個五星好評喲，比心，謝謝啦。

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