老師，可以在1月沖掉多計提的金額嗎。要怎么做分錄呀，需要做損益調整嗎

你好，建議你在這個月調整，用以前年度損益調整來做，匯算清繳的時候你再調增調減就行。

可以具體說下怎么做嗎

借應付職工薪酬貸以前年度損益調整借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤匯算清交調增在職工薪酬明細表填寫帳載金額，但是稅收金額和實際金額需要減去。

稅收金額和實際金額減去什么意思呀，上面分錄里面的金額是多計提的這個金額是嗎

那如果可以財務報表可以修改呢？

好，就是調增的意思。

財務報表修改，你可以反結賬修改的。

反結帳按照正確的數字修改計提的憑證后，還要修改其他數據不，報表是要重新生成是吧

你好，其他的不用修改，所得稅的修改不了，一般匯算清繳的時候你調整就行。

那是不是報表要重新生成呀？

你好，需要的。影響你的財務報表

你修改啦，你之前申報給稅務局的也得修改，如果能修改了才讓你反結賬修改，如果修改不了的話，在今年調整。

老師，你好，我們公司有研發費用加計扣除，做了一個預提費用憑證，借方管理費用—研發費用貸方其他應付款，多計提的年終獎20萬，在不改變利潤表的情況下，我給先做到了12月份預提管理費用憑證里面，借方管理費用—研發費用，那么我在1月的賬務情況下怎么這一部分怎么做賬呢

借其他應付款貸，以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配。

是自己在1月的賬務中這么調整做，然后匯算清繳的時候我要怎么調整呀

納稅調整明細表扣除項目其他，在30欄里面填寫賬載金額調增。

老師，之前計提年終獎是這樣做的 借 研發費用—工資496 管理費用—工資27 貸應付職工薪酬獎金523 現在按照實際分攤計提年終獎 借 研發費用—工資423 管理費用—工資29 貸應付職工薪酬獎金452 還有我又加了一個財務手續費0.1 然后我把計提的差額71萬和手續費0.1統一給調到預提費用 借 管理費用—研發費用956（加計扣除75%） 管理費用—研發費用71.01 貸 其他應付款 我又重新把研發費用化結轉，結轉損益沒有重新結轉，這樣上年度利潤總額沒有變，財務費用和管理費用就有余額了，那這樣1月份的賬我該怎么調整呀

如果你在一月份調整了管理費用的話，那不涉及到匯算清交，因為你直接影響了二年的利潤了。

老師，什么意思呀？能詳細說說嗎，不能這樣做憑證調整嗎？借其他應付款貸，以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配。