老師好。我們公司是2020年1月份才開始繳納社保的，之前的會計社保費一直是上月工資扣本月社保。比如，我6月份發5月份的工資，她在5月份里就把6月份的社保扣了。那我到次年1月份發去年12月份的工資就要扣次年1月底的社保。這樣社保在一個年度里不是多了一個月嗎？可以這樣操作嗎？

老師，做22年1月份的帳，發現21年12月的社保分錄個人和公司承擔的社保金額做反了，這個可以直接在1月份沖減更正嗎，還是要調整以前年度損益呢

老師好，22年社保基數1到8月是4121，9月份變成3960，公司繳納的時候社保這邊把1到8月份的基數差扣減到9月份啦，現在有個員工8月離職啦，退回的社保個人代扣部分我以工資的形式發給他嗎？ 分錄要怎么做?

老師，我去年12月的計提工資，今年1月因為發工資時做了發放和結轉分錄，去年12月的這筆計提多余了，需要沖銷掉，但是今年一月忘了沖銷，，現在12月需要沖銷，直接重新管理費用可以嗎，還是要通過以前年度損益調整科目

老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費，也沒繳納。2024年1月才補繳的，這個我補分錄時，是不是涉及以前年度損益調整了。。。。借：管理費用-社保費-以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬-社保 補繳12月份社保：借：應付職工薪酬-社保 其他應收款-社保 營業外支出-稅費滯納金 貸：銀行 發放12月工資時：借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-社保 其他應收款-公積金 其他應付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調整分錄，應該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產負債表？