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公司以前的外賬都是記賬公司做的,以前單位和個人繳納的社保都計入了管理費,計提的工資都是實發工資,今年開始公司自己接過來做了,1月工資開始計提應發工資,1月發上年12月的工資是實發工資,1月份社保費用已經在公司賬上扣除了,這2筆分錄要怎么做的

2022-02-15 11:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-02-15 11:50

1.憑銀行單據和社保明細做分錄(實務當月繳納當月社保) 借費用(公司部分金額) 借應付職工薪酬-個人社保(個人部分金額) 貸銀行存款 2.計提工資,憑工資表做分錄(工資表上會體現個稅社保) 借費用(應付工資金額) 貸應付職工薪酬-工資(實際應付工資) 貸應付職工薪酬-個人社保(個人社保金額) 貸應交稅費-個人所得稅

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快賬用戶7924 追問 2022-02-15 11:58

老師,計提工資的時候只要做借費用;貸應付薪酬么?

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快賬用戶7924 追問 2022-02-15 11:59

老師,計提工資的時候不是只要做借費用;貸應付薪酬么?

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齊紅老師 解答 2022-02-15 12:01

你好,計提工資的時候所有工資表上得信息都要體現在分錄上,一般都是費用,如果有其他借方事項也要做

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1.憑銀行單據和社保明細做分錄(實務當月繳納當月社保) 借費用(公司部分金額) 借應付職工薪酬-個人社保(個人部分金額) 貸銀行存款 2.計提工資,憑工資表做分錄(工資表上會體現個稅社保) 借費用(應付工資金額) 貸應付職工薪酬-工資(實際應付工資) 貸應付職工薪酬-個人社保(個人社保金額) 貸應交稅費-個人所得稅
2022-02-15
您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2022-02-15
你好 借管理費用70000 貸應付職工薪酬-工資70000 借應付職工薪酬-工資70000 貸銀行存款67000 其他應付款-社保3000
2022-02-15
一、1月計提工資,按應發工資2000元計提,假定這個員工是管理人員,分錄是: 借:管理費用 ——工資 2000 貸:應付職工薪酬——工資 2000 二、 繳納社保費用,分錄是: 借:管理費用——社保費用 929.33 借:其他應收款——XX員工 390.39 貸:銀行存款 1319.72 三、發放工資,你回復一下再處理
2023-04-11
你好,按不扣除1-2月社保的計算
2024-12-30
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