1.憑銀行單據和社保明細做分錄(實務當月繳納當月社保) 借費用(公司部分金額) 借應付職工薪酬-個人社保(個人部分金額) 貸銀行存款 2.計提工資,憑工資表做分錄(工資表上會體現個稅社保) 借費用(應付工資金額) 貸應付職工薪酬-工資(實際應付工資) 貸應付職工薪酬-個人社保(個人社保金額) 貸應交稅費-個人所得稅
老師好。我們公司是2020年1月份才開始繳納社保的,之前的會計社保費一直是上月工資扣本月社保。比如,我6月份發5月份的工資,她在5月份里就把6月份的社保扣了。那我到次年1月份發去年12月份的工資就要扣次年1月底的社保。這樣社保在一個年度里不是多了一個月嗎?可以這樣操作嗎?
單位2021年1月份開始做賬,但是有三個員工是20年12月份的工資沒有發放,以前也沒有賬目,不知道計提過沒有,在2021年2月份發放了12、1月份的工資,對于12月份的三個人的工資我該賬目處理?是在1月份計提一下,然后發放,還是不用計提了,直接發放?
公司以前的外賬都是記賬公司做的,以前單位和個人繳納的社保都計入了管理費,計提的工資都是實發工資,今年開始公司自己接過來做了,1月工資開始計提應發工資,1月發上年12月的工資是實發工資,1月份社保費用已經在公司賬上扣除了,這2筆分錄要怎么做的
公司以前的外賬是記賬公司做的,以前單位和個人繳納的社保都計入了管理費用,計提的工資都是實發金額,上年12月的賬是:借管理費5萬;貸應付薪酬5萬;1月已發上年12月的工資5萬;1月份社保費用8000已經在公司賬上扣除了;今年1月起自己公司接過來做,都要計提應發工資,1月工資表中應發工資6萬,扣除的社保費3000,實發67000,現在這些相對應的分錄怎么做的
員工1月工資含個人社保(不含公司社保)共2000元,個人社保390.39元,公司社保929.33元。1月底的時候個人及公司社保已經繳納了,2月份才發的工資,發工資時實際發放1647.68元,社保個人部分只扣除了352.32元,實際發放工資1647.68元。想問一下1月計提工資和繳納社保以及2月發放工資時分別怎么做分錄呢?謝謝
固定資產政府補貼需要交稅嗎
土地使用權的攤銷的會計分錄?
電子稅務局點提交可以撤回嗎?提交算申報嗎
一般納稅人變成小規模納稅人后,應增值稅-待認證進項稅科目有余額要怎么處理
老師請教一個問題,公司本期開票400萬,但是我不想繳納400萬稅款,覺得付的錢有點多,想分期確認收入分期繳納稅金,這樣做行嗎?今天在做申報稅費時提示銷售額比對不符,我這種情況是必須修改成本期開票金額400萬嗎?
老師好 102題怎么算 公式和原理說下
員工1-2月工資都是零申報,現在3月所屬期不打算申報員工了,可以把員工離職時間填在24年的12月份嗎
老師您好!因存在視同銷售行為,會計上沒有做銷售處理,記入銷售費用了,稅務上已確認銷項稅額,賬表不符,怎么調整可相符
企業法人以自己房子向銀行貸款,銀行直接將款項打給了有合同的第三方公司,然后第三方將款打給個人。公司賬面沒有款進出入。最終也是法人自己還銀行款。只不過第三方收到錢后給我們公司開了發票,這種情況怎么做賬呀。
資產負債表的年報是在財務軟件選擇2024年12期的嗎
老師,計提工資的時候只要做借費用;貸應付薪酬么?
老師,計提工資的時候不是只要做借費用;貸應付薪酬么?
你好,計提工資的時候所有工資表上得信息都要體現在分錄上,一般都是費用,如果有其他借方事項也要做