本單位是一般納稅人，8月份需要交8萬多的稅，但是由于資金不足一直沒有交，12月份進項發票多，有留底稅2.1萬，稅務局到了12月底，把留底的2.1萬元，用來抵減所欠稅款，2萬用來抵了增值稅，0.1萬用來抵了滯納金，我的賬上2.1萬都是增值稅留抵稅額，現在這種情況，怎么做賬呀
你好，當時你這個留底做到了哪個科目？
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本單位是一般納稅人，8月份需要交8萬多的稅，但是由于資金不足一直沒有交，12月份進項發票多，有留底稅2.1萬，稅務局到了12月底，把留底的2.1萬元，用來抵減所欠稅款，2萬用來抵了增值稅，0.1萬用來抵了滯納金，我的賬上2.1萬都是增值稅留抵稅額，現在這種情況，怎么做賬呀
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您好老師，我是一般納稅人非加工零售業，上月稅務聯系說需要退留抵，5月底退到銀行賬戶，現在申報5月份的增值稅，我開具稅款5萬，進項2萬，現在需要繳納3萬增值稅，問題來了，之前因為有留抵我不需要繳納增值稅，所以附加稅是0，現在我需要繳納3萬的附加稅是多少？如何計算，求解謝謝老師
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有一家一般納稅人企業，2021年8月份開具了銷項發票，銷項稅100萬元，但是由于各種原因，8月份進項票沒有開來，上月也沒有留抵，以前月份也沒有未使用的（未認證的）進項發票，導致需要繳納100萬元增值稅。如何處理這100萬稅款
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3、日照有一家一般納稅人企業，2021年8月份開具了銷項發票，銷項稅100萬元，但是由于各種原因，8月份進項票沒有開來，上月也沒有留抵，以前月份也沒有未使用的（未認證的）進項發票，導致需要繳納100萬元增值稅。現在是2021年9月1號，如何處理這100萬元的增值稅稅款
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那個科目也沒做，就在應交稅額-應交增值稅（進項稅額）
當時要交的8萬的增值稅，也沒有轉到未交增值稅
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，8萬 貸應交稅費，未交增值稅8萬
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 然后今年的留底做到這個里面2.1。 就是你的轉出未交增值稅，現在的余額是8-2.1 借營業外支出滯納金，貸轉出應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅1000
沒看懂，為什么要把銷項稅額轉出未交增值稅？麻煩您把金額也寫上，我再看看
哦，銷項和進項沒有余額，分別結轉到轉出未交增值稅。
金額寫不出來，因為你的進項和銷項沒有
應交稅額-應交增值稅銷項和進項有余額了吧，到了月底是把應交增值稅貸方余額轉到未交增值稅，不是把進項和銷項都轉到未交增值稅吧
你好，為了讓銷項和進項沒有余額，分別結轉到轉出未交增值稅，然后銷項大于進項的那一部分，轉出未交增值稅的余額，再結轉到未交增值稅里面。
一般納稅人每個月，如果進項大于銷項稅額，月末就沒再做賬了；如果銷項大于進項，月末分錄做: 借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸:應交稅費-未交增值稅 這樣做可以嗎？
哦，可以的，可以這么做的，那我之前給你寫的銷項和進項分別結轉的轉出未交增值稅，你可以不用做。
那個是正確的呢？
你好，都可以的，但是你的銷項和進項每年都有余額，如果余額太大的話，你核對的時候不好核對，如果按照我這個方法的話，你的銷項和進項每個月月末都沒有余額核對的時候，好對。
好的，謝謝，
不用客氣，工作愉快。