老師，就是如果超了45萬，我上面賬務處理記賬分錄對不對呀，因為沒做過賬，第一次做賬頭腦有點疑惑。

交納當月應交增值稅的賬務處理。 企業交納當月應交的增值稅， 借記“應交稅費——應交增值稅（已交稅金）”科目（小規模納稅人應借記“應交稅費——應交增值稅”科目），貸記“銀行存款”科目。 交納以前期間未交增值稅的賬務處理。 企業交納以前期間未交的增值稅， 借記“應交稅費——未交增值稅”科目， 貸記“銀行存款”科目。 計提城建教育費附加時: 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 -教育附加 -地方教育附加 實際繳納: 借:應交稅費-城建稅 -教育附加 -地方教育附加 貸:銀行存款

老師，我們都沒有計提附加稅費，不計提附加稅費，直接交了后作稅金及附加處理了行不呀，還是必須要計提。我看我們以前會計都沒有計提過附加稅費，老師早點休息，明天我在回我，謝謝老師。

你好，在權責發生制下，是需要先計提的

好的，老師