老師 ，年中接賬，用科目余額表錄期初，數據一致，啟動新賬賬套，提示損益類科目本年實際發生額-1000大于損益類科目本年累計發生額0+本年利潤科目余額-800。后發現差額200是有個月份財務調整了上一年度費用 ，沒有用未分配利潤科目也沒有用以前年度損益調整科目，直接就上一年度的費用分錄做借貸相反。遇到這樣情況期初數據如何處理好？

老師你好我們19年發票查出來有問題，22年1月更正了企業所得稅申報表，也補繳了稅款。請問下面這個補繳稅款的憑證是否正確？另外有40萬調增的收入需要怎么記賬呢？因為小企業會計準則沒有以前年度損益這個科目了。怎么把40萬調增的收入記入但是又不影響今年的損益呢

老師新年好！21年11月份的短期借款300萬及利息費用沒有入賬（是另一個公戶進的賬），請問300萬的借款補記到22年1月份的賬上，這樣需要用到以前年度損益調整科目嗎？從補記到調整又具體需要怎么賬務處理呢？

老師，從代理記賬那接過來一家公司，成立一年多了，未建賬，一直零報，但對公賬戶上有收支，但收款不是收入，這樣的話，我現在接過來建賬，之前的怎么做？老師，我不太懂21年的要怎么做？需要用到以前年度損益調整嗎？我是從22年11月開始建賬的

老師好！ 我司是小規模納稅人，1月31日銀行收到工會匯款給我司的：2022年小微企業工會經費主動返還300元， 1.賬務處理是不是這樣： 借 銀行存款300元 貸 應付職工薪酬 —工會經費300元 借 應付職工薪酬—工會經費300元 貸 以前年度損益調整 —管理費用 300元 2.以前年度損益調整科目是不是在1月31日結轉到 利潤分配—未分配利潤？ 借 以前年度損益調整—管理費用300元 貸 利潤分配—未分配利潤 300元 3.財務報表要怎么填寫？