老師，我問下年報利潤表上的研發費用和所得稅匯算加計扣除研發費必須相等嗎？如果不想等需要所得稅調減嗎？為什么專管員非說要相等，不想等就要調減，可是這二個金額不可能相等啊？除非我自己做的研發費和審計的金額沒有出入，我說的對嗎？

請問，我們公司是高新企業，研發費用可以做加計扣除，比如當年利潤100萬的話，我們匯算做了研發加計專項鑒證報告，可以加計抵扣50萬，實際利潤是50萬。但是我再第四季度企業所得所預繳的時候，不想直接按100萬預繳，做了預提費用，等匯算清繳再去繳納。（如果直接先交，匯算加計變成又要退稅） 可是稅審調表不調賬，變成我賬上掛著預提費用，有什么辦法可以解決這個問題嗎？

老師您好，請問去年企業所得稅匯繳清算中，研發費用加計扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業利潤是20萬，之前有預繳企業所得稅，所以為了不麻煩，所以在調增其他上填寫了是100萬元，使營業利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務有調查，加計扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調整企業所得稅報表，是修改加計扣除項，那調增的那一塊我可以相繼調整嗎？還是只能調整加計扣除這一欄

老師您好，需要麻煩您幫我算一下需要補交多少企業所得稅稅額。 情況如下：專管員說我們2022年研發人員工資加計扣比例太高，我調出不符合的研發人員工資金額是156萬元。我們公司研發費用享受的是100%加計扣除。2022年申報企業所得稅的時候，可結轉以后年度彌補的虧損額顯示為128萬元。 那我調出的156萬元需要補交多少的稅款。能麻煩老師幫忙算一下嗎？ 附件為2022年的企業所得稅年度申報表。

公司2022年被認定為高新技術企業，22年賬上沒有研發費用，但是稅務申報表—利潤表里研究費用有數額，不知是什么數額。22年企業所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發 合作研發 集中研發有數額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發人員工資加起來，不等于這個數，比這個數小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術企業復審了，找第三方機構出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎？之前會計離職好久，我怎么找數也跟匯算清繳報表里的對不上