我是20年買入的，20年底一次性做了一次性扣除，所以才會顯示虧損270W，然后21年12個月累計計提了94萬。我21年盈利是240W，彌補虧損后不需要交稅，但是我今年的折舊有94萬這個是去年一次性扣除了的。這個94W是在22年5月匯算清繳的時候調整對嗎？

二零年你一次抵扣了所得稅，你在二一年賬上按月正常折舊的吧，如果是的話需要調增。

是的，那是在匯算清繳的時候在調嗎？ 21年第四季度正常申報對嗎？

對的是的，是這么做的。

那請問，我匯算清繳調增后是需要補交94W的企業所得稅嗎？ 還是20年的虧損270W-21年的盈利240W-遞延94W 得出的64W繳納所得稅？

20年的虧損是只能彌補240W還是匯算清繳的時候剩下的30W也可以坐在21年的里面？

我問的可以比較迷糊，大概意思您明白了吧？

好，二一年你賬上集體的折舊是94萬嗎？你一次折舊的這個固定資產在二一年計提的折舊，如果是94萬的話，按照第二種算法，270減去240，減去94。

我還有21年購入的固定資產，但是不打算做固定資產一次性扣除。20年一次性扣除的固定資產計提的折舊是94W，

我填報21年四季度的所得稅時，看彌補以前年度虧損是240W所以我不知道剩下的30W可不可以彌補21年的， 那22年第一季度報所得需要注意什么嗎？這部分會在22年一季度彌補嗎？

為什么這30萬不可以彌補二一年的？

我不知道能不能彌補，所以才問清楚，

你好，只要在匯算清繳彌補虧損明細表，最后一行最后一列的都可以彌補，你往前數五年就行。

好的，謝謝，知道了。