請教老師一個問題，我們21年五月份多計提了折舊20萬。然后2022年2月做了分錄， 借：累計折舊 20萬 貸：以前年度損益 20萬 現在做匯算清繳，因為2020年四季度預繳的時候也填了資產負債表和利潤表。現在匯算是要以改過的財務報表為基礎來匯算呢？還是和2020四季利潤表一致為基礎來匯算呢
你好，學員，和2020四季利潤表一致為基礎來匯算
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老師您好，我們公司2020年的賬務我是根據2021年5月31日匯算清繳申報的報表（資產負債表、利潤表）更改的，因為當時匯算清繳的時候有點問題，就先按大概數字申報了，現在我調整后發現20年資產負債表跟交上去的匯算清繳的資產負債表不一樣，收入成本費用以及合計數都一樣，但是里面的應付賬款，應付職工薪酬，還有其他應付款在這三個科目的期末余額不一樣，老師這種的是必須要做成一樣的嗎 還是可以不一樣
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請教老師一個問題，我們21年五月份多計提了折舊20萬。然后2022年2月做了分錄， 借：累計折舊 20萬 貸：以前年度損益 20萬 現在做匯算清繳，因為2020年四季度預繳的時候也填了資產負債表和利潤表。現在匯算是要以改過的財務報表為基礎來匯算呢？還是和2020四季利潤表一致為基礎來匯算呢
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請教你一個問題呢，我們21年五月份多計提了折舊20萬。然后2022年2月做了分錄， 借：累計折舊 20萬 貸：以前年度損益 20萬 現在做匯算清繳。這個金額填在哪個表呢？
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老師好我2021年的匯算清繳年報表是根據審計的報表填制的審計根據他們的制度調整了我的壞賬準備五年以上賬齡全額計提也就是補提了一些我匯算清繳的時候把補提的壞賬加到了資產減值損失同時調增了應納稅所得額也是雖然調整了但是并沒有影響本年利潤總額賬沒有重做這樣的操作導致2021年四季度報表和年報表數據不同也和我的帳套有不同請問我該怎么辦需要去稅局改數字嗎我今年填2022年匯算清繳時才反應過來這個問題
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老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調
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粵公網安備 44030002003870號
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那這以前年度損益20萬的金額，填在哪呢？填在匯算清繳的哪個表呢
在21年度調整，附表105000里面
是填在a105000納稅調整項目明細里，資產類調整項目里嗎？那同時上報的財務報表資產負債表和利潤表和2021四季度預繳企業所得稅的資產負債表和利潤總額一致。
有些人又說這是2021錯賬，要改利潤表把這個20萬加在利潤總額里。不填在a10500，但那樣的話，我四季度預繳時上報的利潤表和我匯算清繳時上報的利潤總額不一致。
附表105000支出，其他哪里
這個沒關系，匯算清繳納稅調整即可的，不動利潤表
就是不動利潤表和四季度預繳時的利潤總額一致，然后在附表105000資產折舊那一欄把這走以前年度損益的20萬調下，然后得到應納稅所得額。也不用管資產負債表期末未分配利潤和利潤表的勾稽關系嗎？因為走了以前年損益
是的，學員，這樣很常見的
謝謝啊，下次有什么不懂的還要向老師你咨詢啊
可以的，學員，沒問題的