老師，我看到2020年1月份我們開了普票不含稅13203.88 元，稅費：343.68元，但在填季度填報表的時候，我看到我們以前的會計，是這樣操作的，城市維護建設稅，343.69*0.07=24.06 減半征收 最后交24.06/2=12.03 教育費附加 343.69*0.03=10.31 最后減免了，不交了？地方教育費附 最后也減免了？這是問什么？
你好，你企業是小規模納稅人嗎？
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我們企業以前增值稅期末留抵退過稅500萬，中間我們一直都不交增值稅，10月份需要交增值稅9萬元，這個相關政策上說對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據中扣除退還的增值稅稅額。那我們10月繳納的增值稅的隨征附加稅是不是就不用交啊，相應的賬務實務上就不用計提了，那在申報增值稅的時候，附加稅也會自動減除，還是要填寫什么附表啊
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老師，我看到2020年1月份我們開了普票不含稅13203.88 元，稅費：343.68元，但在填季度填報表的時候，我看到我們以前的會計，是這樣操作的，城市維護建設稅，343.69*0.07=24.06 減半征收 最后交24.06/2=12.03 教育費附加 343.69*0.03=10.31 最后減免了，不交了？地方教育費附 最后也減免了？這是問什么？
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粵公網安備 44030002003870號
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嗯嗯，是的
開專票，不是增值稅不免，同時附加稅也不免么？
你上面不是說的開普票嗎？附加有減征50%的優惠政策
專票，上面說錯了？
你好，上面是說錯了呢。 小規模納稅人城建稅減免優惠政策為由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況，以及宏觀調控需要確定，對增值稅小規模納稅人可以在50%的稅額幅度內減征。城建稅可以疊加享受其他優惠政策。除城建稅外，房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加也適用。
教育費附加 343.69*0.03=10.31 最后減免了，不交了？地方教育費附 最后也減免了？這是問什么？ 就算減免50% 10.31/2=5.2 那也得交，可是為啥不交了？
你好 參考一下政策將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現行按月納稅的月銷售額或營業額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元）的繳納義務人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元）的繳納義務人。