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年末增值稅明細科目有余額都要轉到應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅科目嗎

2022-01-12 12:34
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-12 12:35

同學你好 年末增值稅明細科目有余額都要轉到應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅科目嗎——是的,三級科目是需要清零的;

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同學你好 年末增值稅明細科目有余額都要轉到應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅科目嗎——是的,三級科目是需要清零的;
2022-01-12
您好,請問是一般納稅人還是小規模納稅人
2021-02-11
您好,工作中您這樣操作沒有問題的,因為怎么寫分錄都在應交稅費這個大科目里,但稅法書上是通過 (轉出未交/多交增值稅)到 應交稅費——未交增值稅 (3)“應交稅費——未交增值稅”科目(一般計稅方式下匯總應繳納增值稅的金額,借方為多交,貸方為應交未交) ①核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月的應繳未繳、多繳或預繳的增值稅額,以及當月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務處理: a.將當月發生的應交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅” 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅 b.將當月多繳的增值稅額自“應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”(只結轉多交部分真交過) 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅) c.當月繳納以前期間未繳的增值稅 借:應交稅費——未交增值稅(上月已結轉) 貸:銀行存款
2023-10-28
所有3級科目都不需要結轉平的,正確申報增值稅就是了
2024-01-10
你好,是的,可以這樣處理的,
2020-12-01
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