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老師,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做500萬(wàn)一次性加速折舊時(shí),可以不用遞延所得稅負(fù)債科目嗎?直接做管理費(fèi)用累計(jì)折舊,然后后期再做所得稅報(bào)表上納稅調(diào)增。

2022-01-12 11:58
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齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-01-12 11:59

您好,是需要用遞延所得稅負(fù)債科目

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快賬用戶8578 追問(wèn) 2022-01-12 12:18

不用不行嗎?稅法對(duì)這個(gè)固定資產(chǎn)一次性加速折舊賬務(wù)處理也不要求?

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齊紅老師 解答 2022-01-12 12:29

您好,為什么不使用呢?這樣處理才是正確的

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快賬用戶8578 追問(wèn) 2022-01-12 12:30

老師,覺(jué)得麻煩,而且賬結(jié)完了,稅也報(bào)完了,不改也沒(méi)事吧。

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齊紅老師 解答 2022-01-12 12:32

您好,是的,不影響其他事項(xiàng)

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您好,是需要用遞延所得稅負(fù)債科目
2022-01-12
你好,不用可以的,會(huì)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅那里顯示的
2022-01-12
你好,學(xué)員,要增加這個(gè)科目的
2022-01-13
同學(xué)你好 對(duì)的 年底之前調(diào)整
2022-12-21
您好,年末計(jì)提所得稅的時(shí)候做納稅調(diào)減45萬(wàn),也就是所得稅費(fèi)用在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上少計(jì)提11.25萬(wàn)
2020-12-31
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