20年有一筆60萬的進項成本票被認定走逃，21年做了進項轉出，補交了稅1萬多，做了20年所得稅納稅調增，賬上做了一筆進項轉出，21年賬上如何寫調整分錄@實操班主任蕾蕾老師?老師麻煩問一下這個怎么入賬，分錄怎么寫
同學你好 是什么會計準則
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老師：有個公司分期購買機械分錄： 借：合同履約成本，100萬 進項稅13萬 貸：預付賬款113萬 問題：1、過了3年現在發現多登了一筆以上分錄 現在如何調整 2、該企業沒有以前年度調整科目，現在調整分錄該怎么做？
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20年有一筆60萬的進項成本票被認定走逃，21年做了進項轉出，補交了稅1萬多，做了20年所得稅納稅調增，賬上做了一筆進項轉出，21年賬上如何寫調整分錄@實操班主任蕾蕾老師?老師麻煩問一下這個怎么入賬，分錄怎么寫
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老師，21年的成本需要轉出5萬，對應進項稅額不需要做轉出 ，那22年這筆賬怎么做呢，包括補繳的企業所得稅，整體分錄老師幫忙寫一下
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老師，您好。我有個會計實務問題，可以向您請教嗎？ 是這樣的，去年我公司七月，做了一筆分錄， 借:主營業務成本 應交稅費——待抵扣進項稅額 貸:應付賬款 當時做的時候，貸抵扣進項稅少做了一分錢，主營業務成本多了一分錢?，F在查到，21年“待抵扣進項稅額”科目余額和手里21年未認證進項稅額有兩分錢差額。請問在今年的話，怎么調整這個差額呢？
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老師，您好。我有個會計實務問題，可以向您請教嗎？ 是這樣的，去年我公司七月，做了一筆分錄， 借:主營業務成本 應交稅費——待抵扣進項稅額 貸:應付賬款 當時做的時候，貸抵扣進項稅少做了一分錢，主營業務成本多了一分錢?，F在查到，21年“待抵扣進項稅額”科目余額和手里21年未認證進項稅額有兩分錢差額。請問在今年的話，怎么調整這個差額呢？
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稅務局對電子發票格式要求
粵公網安備 44030002003870號
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一般企業會計準則
同學你好 借營業外支出 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤 借以前年度損益調整 貸進項轉出 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整
進項轉出為17457.75. 借:以前年度損益調整(調整主營業務成本)17457.75 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出17457.75 借:以前年度損益調整(調整的得稅費) 紅字 4364.43 貸:應交稅費-應交所得稅 紅字 4364.43 借:以前年度損益調整(調整本年利潤) 紅字13093.32 貸:利潤潤分配-未分配利潤 紅字13093.32
這樣對嗎，當時入的主營業務成本，然后增值稅進項轉出17457.75，20年年報其他納稅調增582524.25
嗯 這樣做就可以的
但是所得稅這我沒明白
因為是有以前年度的抵了，所以沒交所得稅，這塊我不知道怎么算的，怎么理解
同學你好 所得稅就是全額調增的
那還要寫所得稅這筆分錄嗎，這個怎么算出來的，我們彌補以前年度虧損，所以不太明白
匯算清繳調增之后直接繳納所得稅 做繳稅的分錄
不用做這筆是吧，
嗯 計提了之后其他不用做 等匯算清繳再做
已經20年調增了，為什么等匯算清繳，也不用交稅
調增了為啥不繳稅？這個要交稅的
彌補了以前年度虧損啊
這樣做對嗎
所以說調增彌補以前年度虧損這種情況要做賬嗎如何做
同學你好 嗯 增值稅轉出之后申報的時候繳納增值稅 所得稅是匯算清繳的時候交
調的是20年的，已經改了20年年報，彌補了以前年度虧損，21年不用補交所得稅，您老說匯算清繳的時候交，請看我上個問題
彌補了以前年度虧損就不用交所得稅
稽查那邊問成本轉出，這種情況有成本轉出嗎
同學你好 上面的以前年度損益調整就是成本轉出