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演示賬套

A公司為增值稅一般納稅人，主要生產和銷售洗衣機。本年7月有關經濟業務如下:(1)購進一批原材料，取得的增值稅專用發票上注明的稅額為26000元；支付運輸費，取得的增值稅專用發票上注明的稅額為360元。(2)購進低值易耗品，取得的增值稅普通發票上注明的稅額為5200元。(3)銷售M型洗衣機l000臺，含增值稅銷售單價為4520元/臺;另收取優質費293800元、包裝物租金103960元。(4)采取以舊換新方式銷售M型洗衣機50臺，舊洗衣機含增值稅作價180.8元/臺。(5)向優秀職工發放M型洗衣機10臺，M型洗衣機的生產成本為1755元/臺。已知增值稅稅率為13%，上期留抵增值稅稅額為42000元，取得的增值稅專用發票已通過稅務機關認證。要求：（1）計算A公司可以抵扣的進項稅額；（2）計算A公司當月銷售M型洗衣機增值稅銷項稅額；（3）計算A公司當月通過以舊換新方式銷售M型洗衣機增值稅銷項稅額；（4）計算A公司當月向優秀職工發放M型洗衣機增值稅銷項稅額；（5）計算A公司當月應納的增值稅稅額。

2022-01-07 22:09

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-01-08 02:19

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2022-01-08 21:33

1）計算A公司可以抵扣的進項稅額 26000+360=26360

齊紅老師解答 2022-01-08 21:34

（2）計算A公司當月銷售M型洗衣機增值稅銷項稅額； 1000*4520/1.13*0.13+29300/1.13*0.13103960/1.13*0.13=520390.89

齊紅老師解答 2022-01-08 21:34

（3）計算A公司當月通過以舊換新方式銷售M型洗衣機增值稅銷項稅額； 50*4520/1.13*0.13=26000

齊紅老師解答 2022-01-08 21:35

4）計算A公司當月向優秀職工發放M型洗衣機增值稅銷項稅額 10*1755*1.1*0.13=2509.65

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