請問 做了一筆上年度的調賬 把去年的一筆管理費用調到了在建工程 做的分錄是： 借：在建工程 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 然后月末成本費用類結轉損益的時候又結轉了一下： 借：以前年度損益 貸：本年利潤 這樣的話 我的以前年度損益不就多了個貸方余額嗎？而且試算平衡那里損益類有余額 這是正確的嗎？

老師，用友軟件做了12月份結賬是不是就是年度結賬？結完就在系統管理里面以賬套主管身份進去建立新年度賬，之后再已2022年度進去進行上一年度結轉對嗎？

老師我想問一下，我是直接把前任會計的賬套導過來了，準備繼續做賬的時候結不了賬，系統提示我說資產負債表不平，然后我就每個月看了一下是從20年12月的資產負債表不平開始的，然后我就發現20年12月的分錄重復結轉了，原分錄是借：本年利潤1474;貸：管理費用1474 ，然后她自己可能也是發現這個結轉錯了，然后21年1月期末結轉本來附在原始憑證后面的發票金額是6149的，然后她結轉分錄的時候就借：本年利潤4675 貸：管理費用福利費4675，我這樣做對不對，還有我接下去要怎么辦

老師，第四季度的報表申報后，現在發現有錯的或是有費用還需要歸集的進去的，我可以在我的做賬軟件中重新更新出再出1份12月的報表嗎。也就是年報時按更新后的這份12月份報表上報。 問題1：是否可更新12月的賬 問題2：年報是否是按更新后的報表報？ 問題3：如果可更新，可按最新報表報年報，那請問第四季度的報表需要去更新已上報的數據嗎？

老師，我們子公司今年2月份股權已經全部轉讓出去，然后系統賬已經對沖結清，但當時那邊跟總公司要的貨是這樣，現拿貨賣出去了再付給總公司，當時交接的時候還有幾千塊錢的貨沒結清，對方還沒確認要，也沒退回來，然后就先放那里了。后面賣掉了，但系統賬已經結清了，那現在這筆貨款（之前他們那邊掛應付賬款，但已經跟應收賬款對沖完結清了），現在他們把這筆貨款付過來，要怎么進行賬務處理？