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老師,我想問下,一般納稅人企業在取得增值稅專用發票進項發票時,是直接在增值稅綜合平臺進行認證抵扣,那像我們平常取得的過路過橋費發票、差旅費發票、汽車加油費發票(這些全都是增值稅專用發票),這些怎么抵扣呢?

2022-01-05 20:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-05 20:12

你好,差旅費中的交通運輸發票計算抵扣。 政策如下: 取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,為按照下列公式計算進項稅額: 航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9% 取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計算的進項稅額: 鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9% 取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,為按照下列公式計算進項稅額: 公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+3%)×3% 政策依據:《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號)

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齊紅老師 解答 2022-01-05 20:14

《財政部、國家稅務總局關于進一步明確全面推開營改增試點有關勞務派遣服務、收費公路通行費抵扣等政策的通知》(財稅〔2016〕47號)關于收費公路通行費抵扣及征收政策規定: 2016年5月1日至7月31日,一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費,暫憑取得的通行費發票(不含財政票據,下同)上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣進項稅額:高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發票上注明的金額÷(1+3%)×3% ;一級公路、二級公路、橋、閘通行費可抵扣進項稅額=一級公路、二級公路、橋、閘通行費發票上注明的金額÷(1+5%)×5%;通行費,是指有關單位依法或者依規設立并收取的過路、過橋和過閘費用。

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快賬用戶1074 追問 2022-01-05 21:57

謝謝老師,老師,我想問下,那我取得的這些進項發票,在增值稅扣稅平臺上能體現嗎?如果不能體現的話,是不是需要自己把這些進項稅額加上增值稅扣稅平臺的進項稅額合并起來,然后用銷項稅額去相減呀

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齊紅老師 解答 2022-01-06 06:19

那我取得的這些進項發票,在增值稅扣稅平臺上不能體現 計算出來以后,填入申報表 和平臺上的進項稅額合并起來,然后用銷項稅額去相減

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你好,差旅費中的交通運輸發票計算抵扣。 政策如下: 取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,為按照下列公式計算進項稅額: 航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9% 取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計算的進項稅額: 鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9% 取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,為按照下列公式計算進項稅額: 公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+3%)×3% 政策依據:《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號)
2022-01-05
你好,通行費、過路過橋費、電子普通發票可以抵扣進項稅額
2022-01-05
你好; 開了預付卡的發票了。 就不能在開專票的; 要么一開始開收據 ; 后面加油完了用收據換發票 ; 要么就是開預付卡發票 ; 消費用小票做費用即可 ; 看你們自己選擇
2022-06-10
你好 小規模期間沒有收入的選擇不抵扣勾選
2020-12-06
你選擇不抵扣勾選就可以
2021-01-14
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