朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

<dfn id="txznj"></dfn>

演示賬套

2017 年某企業(yè)應(yīng)納稅所得額為-10萬(wàn)元，2018年應(yīng)納稅所得額為-15萬(wàn)元。2019年的有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下全年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入5030萬(wàn)元，固定資產(chǎn)盤(pán)盈收入20萬(wàn)元,取得國(guó)家發(fā)行的國(guó)債利息收入20萬(wàn)元;2019年結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本3000萬(wàn)元;繳納增值稅90萬(wàn)元,消費(fèi)稅110萬(wàn)元城市維護(hù)建設(shè)稅14萬(wàn)元,教育費(fèi)附加6萬(wàn)元;發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用250萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用150萬(wàn)元);發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用12萬(wàn)元(其中，因逾期歸還銀行貸款，支付銀行罰息2萬(wàn)元);發(fā)生管理費(fèi)用802萬(wàn)元（其中新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用90萬(wàn)元）;發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元(其中，因排污不當(dāng)被環(huán)保部門罰款1萬(wàn)元，通過(guò)當(dāng)?shù)卣块T向農(nóng)村某小學(xué)捐款20萬(wàn)元);全年已提取未使用的職工教育經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元。根據(jù)上述資料按下列步驟計(jì)算2019年該廠應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

2022-01-04 17:05

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-04 17:07

你好計(jì)算中稍等做完發(fā)出

齊紅老師解答 2022-01-04 17:16

稅金附加=110%2B14%2B6=130萬(wàn)元會(huì)計(jì)利潤(rùn)=5030%2B20%2B20-3000-130-250-12-802-70=806萬(wàn)元其中廣告費(fèi)150萬(wàn)元；所得稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)收入的15%，5030*0.15=754.5萬(wàn)元，不調(diào)整國(guó)債利息免稅，調(diào)減20萬(wàn)元新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)90萬(wàn)元；加計(jì)扣除75%，調(diào)減90*0.75=67.5萬(wàn)元通過(guò)當(dāng)?shù)卣块T向農(nóng)村某小學(xué)捐款20萬(wàn)元，所得稅前扣除標(biāo)會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%，806*0.12=96.72萬(wàn)元，不用調(diào)整行政罰款1萬(wàn)元全額調(diào)整1萬(wàn)元全年已提取未使用的職工教育經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元這個(gè)因?yàn)榭搭}目情況沒(méi)有提到工資總額沒(méi)有說(shuō)撥付那么全額調(diào)整2萬(wàn)元彌補(bǔ)完虧損和納稅調(diào)整后所得額=860-20-67.5%2B1%2B2-10-15=750.5 一般企業(yè)情況應(yīng)交企業(yè)所得稅=140.4*0.25=35.1萬(wàn)元750.5*0.25=187.625萬(wàn)元