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我們公司賣貨，但是客戶不要發票，都是一些小客戶，我想問問，賣貨已經收到客戶款，客戶不要發票情況下，我可以做未票收入，確認增值稅銷項稅，依法納稅嗎？不開票確認增值稅銷項稅，有問題嗎？
2022-01-03 21:29
2022-01-03 21:30
同學你好，可以做未票收入，確認增值稅銷項稅，依法納稅，不開票確認增值稅銷項稅，沒有問題。
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執行小企業會計準則，跨年辦公費和差旅費以及工資 年終獎都多計提，明年怎么進行賬務處理，企業所得稅匯算清繳怎么填報？
比如我年底費用暫估 借管理費用 貸其他應付款 比如我暫估工資 借管理費用 銷售費用 貸應付職工薪酬 等報銷人員拿發票來報銷或者發工資時我發現費用多計了 怎么調整賬務 企業所得稅匯算清繳又該怎么做
同學你好，如果發票到的，實際支付了工資，明年直接沖計提就行了，匯算不需要調整。否則，就需要調整處理。
關鍵是我多計提了費用 有可能多計提了十多萬 直接紅沖當時的費用 按一個比之前低很多的費用入到今年 可以嗎
同學你好，可以的，只是有風險。
那怎么做 沒風險
同學你好，有發票的付了款的，不調整，沒發票也沒付款的，匯算清繳時調整，就沒有風險了。
可是我多計提了費用呀 我還是想知道 多計提的費用怎么賬務處理及企業所得稅匯算清繳
同學你好，多計提了費用，有發票的不用說的，沒有發票的，在2022年度匯算清繳前，借：其他應付款，或者應付職工薪酬，貸：利潤分配-未分配利潤，再在匯算清繳時，填寫到相關調整欄目里即可。
這么說我有些明白了 沒發票的跨年了 要調整利潤分配 未分配利潤 同時企業所得稅匯算清繳 按無票處理 計入企業所得稅匯算清繳 無票里 對吧
從企業所得稅匯算清繳報表 無票里調增應納稅所得額 補稅 對吧
同學你好，對的，對的，你理解正確。
我再問一句 如果我去年計提的費用是正好和來年取得發票金額一樣多 我是把發票直接放到去年計提的憑證后面 還是今年把去年費用紅沖 然后再做一筆正數金額的費用憑證 把今年取得發票放今年憑證里面
同學你好，今年把去年費用紅沖，然后再做一筆正數金額的費用憑證，把今年取得發票放今年憑證里面。
如果有些去年的發票我計提了費用，當時沒取得發票，后來他們拿來報銷， 這種我可以把去年沒報銷的發票放去年計提的費用憑證嗎
去年發票金額和我計提一樣多
同學你好，這樣可以的。
好的 謝謝 這么晚了 還這么有耐心答復 辛苦了
同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。