Q
甲公司適用的企業所得稅稅率為25%.甲公司申報20X3年里企業所得稅時，涉及以下事項(1)203年，甲公司應收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準備年初余額為零:應收賬款年末余額24000萬元，壞賬準備年末余額為2000萬元。(2)20X3年9月5日，甲公司以2400萬元購入某公司股票，作為公允價值計量其變動計入其他綜合收益的金融資產處理。年底尚未出售，公允價值為2600萬元。(3)甲公司于20X3年1月購入的對乙公司股權投資的初始投資成本為2800萬元，采用權益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現金股利200萬元計入投資收益。至年底未發生減值。甲、乙公司同屬我國居民企業。(4)20X3年，甲公司將業務宣傳活動外包給其他單位，當年發生業務宣傳費4800萬元，至年末尚未支付。甲公司當年實現銷售收入30000萬元。(5)其他相關資料①20X2年12月31日，甲公司存在可于3年內稅前彌補的虧損2600萬元，甲公司對這部分未彌補虧損已確認遞延所得稅資產650萬元。②甲公司20X3實現利潤總額3000萬元。③除上述事項外，不存在其他差異④甲公司未來預計有足額的
2021-12-31 08:32
2021-12-31 08:50
你好,計算如下,請參考
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④甲公司未來預計有足額的應納稅所得用于抵扣，未來所得稅本不會變化要求:(1)確定甲公司20X3年12月31日有關資產負債的賬面價值和計稅基礎。并計算卷導。(2)計算甲公司應確認的遞延所得稅資產(3)編制所得稅相關的會計分錄
你好,都算出來了,在下面分錄里
沒看見分錄呀
借:所得稅費用700貸:遞延所得稅資產75 遞延所得稅負債50 應交稅費-應交所得稅575