城市建設維護稅的稅率:7% 教育費附加的稅率:3% 地方教育費附加的稅率:2% 滯納金=未按期繳納的稅款×滯納天數×萬分之五。
A公司銷售其自主開發生產的動漫軟件,按照國家規定,該軟件產品適用增值稅即征即退政策,2×21年12月在進行納稅申報時,對歸屬于11月的增值稅即征即退提交退稅申請,經主管稅務機關審核后的退稅額為40萬元、這個分錄怎么做啊?麻煩老師了
請問老師,軟件行業要享受即征即退政策,現在想修改今年4月份增值稅報表,自行開發軟件產品不含稅銷售額為2681416.04元,稅額348583.96,那么附加稅交多少呢?修改報表交稅后滯納金交多少
老師好,總分公司之間借款期限稅務局有要求嗎,可以長期掛賬不還嗎
我們支出了一筆費用,但是發票暫時沒有回來。會計做賬的時候借:應收賬款 貸:銀行存款,等發票回來的時候借:費用 貸:應收賬款,這樣做賬有沒有問題?
老師請教一個問題,今天在會計聊天的時候,他們提到‘特殊性稅務處理’這個詞。想了解一下這個是什么,什么情況下要去做這個,做這個對企業有什么影響。第一次聽說這個所以想了解一下。
老師 我想請教下企業所得稅申報時自主研發、合作研發、集中研發的金額(工廠沒有委托,只有自主)是等于利潤表上的研發費用金額 還是等于加計扣除的金額
老師好,總分公司之間借款長期掛賬不還可以嗎
一般納稅人公司,我們采購貨物的商家4月份把開了專票給我們,但是合同還沒有弄好,這個專票我要怎么處理?賬務和稅務應該怎么處理?對應的收入合同和發票也還沒開出來
老師好,藥品有生蟲,去年做了庫存盤點報損,分錄借:待處理財產損益10萬,貸:庫存商品10萬,然后借:營業外支出10萬,貸:待處理財產損益10萬,現在想恢復,低價銷售怎么做分錄,是借:待處理財產損益-10萬,貸:庫存商品-10萬,然后借:以前年度損益調整-10萬,貸:待處理財產損益-10萬嗎
財政行政罰款不可以稅前扣除么?
我們收了客戶的延保服務費,再把延保服務費付給廠家。然后廠家再給我們返點。應該怎么做賬?
老師,中級會計固定資產這節,講到付款時間超過正常信用條件分期支付時會有未確認的融資費用,在攤銷未確認融資費用時有時候計入財務費用有時候說會計入資本化,請問怎么區分計入這兩種的娜一種呢,如果計入資本化,能計入哪個科目呢麻煩老師解答下這兩個疑問
那即征即退政策退的增值稅是2681416.04元,附加稅合計繳納為348583.96*12%=41830.08元,是不退的吧?滯納金需要大約交210*348583.9*萬分之五=36601.31元?
附加稅不退的。 計算公式如下:當期軟件產品銷項稅額=當期軟件產品銷售額×13%; 當期軟件產品增值稅應納稅額=當期軟件產品銷項稅額—當期軟件產品可抵扣進項稅額; 即征即退稅額=當期軟件產品增值稅應納稅額—當期軟件產品銷售額 ×3%。